3ндфл для налогового вычета 2025 образец заполнения лечение

Однако, если вычет оформляется по расходам в 2023 году, то необходимо будет следовать старым правилам — документы потребуются.

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ за 2024 год лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале«Как вернуть НДФЛ за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов.

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

Важно! С 01.01.2025 применяетсяновая формадекларации 3-НДФЛ за 2024 год.

Получить налоговый вычет может лицо, которое:

• является гражданином РФ;
• имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

Налоговым кодексом предусмотрено восемь видов вычетов:

• стандартные (ст.
  218 НК РФ);
• имущественные (ст. 220 НК РФ);
• социальные (ст. 219 НК РФ);
• профессиональные (ст. 221 НК РФ);
• инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
• связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст.

Скачать бланк и образцы его заполнения вы можете бесплатно здесь.

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Пример 1

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2024 году и решил вернуть часть НДФЛ.

Перечень действующих кодов КБК установлен приказом Минфина РФ от 01.06.2023 № 80н.

Затем, заполняют такие строки:

• 030 — ОКТМО;
• 040 — 0;
• 050 — сумму НДФЛ, которую нужно вернуть из казны.

Последний показатель берут из раздела 2 строки 160.

В поле “Код ОКТМО” указывается код муниципального образования (города) по месту прописки составителя декларации 3-НДФЛ и в соответствии с Классификатором ОК 033-2013.

Информацию о кодах ОКТМО также можно получить, воспользовавшись сервисом “Узнай ОКТМО”, размещенным в разделе “Электронные сервисы” на официальном интернет-сайте ФНС России.

В нашем примере составитель декларации зарегистрирован по месту жительства в г. Красногорске. В налоговой декларации следует указать код ОКТМО 46744000001.

В приложении 1 к разделу 1 заполняют такие строки:

• 010 — сумма НДФЛ к возврату из бюджета;
• 020 — БИК банка;
• 030 — вид счета (02);
• 040 — номер счета налогоплательщика, на который поступит налоговая сумма к возврату.

В разделе 2 заполняют такие строки:

• 001 — код вида дохода (приложение № 3 к порядку заполнения 3-НДФЛ, утв.

Рассмотрим, как оформить вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов.

В приложении 1 отражаем источники дохода и выплаченный ранее НДФЛ.
Информация о зарплате содержится в справке 2-НДФЛ за отчетный год, которую следует заранее взять на работе.

1. «010» — налоговая ставка — 13%.
2. «020» — код вида дохода. Если декларируются доходы по трудовому договору, ставим «07».

Вычеты» отразил следующие данные:

Пошаговую инструкцию по заполнению 3-НДФЛ на социальный вычет см. в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

О нюансах толкования Перечня и связанных с ними особенностях расчета величины социального вычета узнайте из следующего раздела.

Как заполнить в 3-НДФЛ раздел «Вычеты» по расходам на протезирование зубов (пример)

Перечень медицинских услуг (утв.
постановлением Правительства № 458) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

Инженер Куликов З. Н. в 2024 году израсходовал собственные сбережения в общей сумме 363 000 руб.
на свое лечение, в том числе:

• 182 000 руб. на эндопротезирование сустава (код медицинской услуги в Справке «02»);
• 14 000 руб.

К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.

Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ.

Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы«Декларация 2024».

• «предоставить стандартные вычеты»;
• «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И.
  А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1ст. 218 НК РФ);
• «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см.

В нижней части отражают сведения о том, кто представляет декларацию: налогоплательщик или его представитель, который действует на основании нотариально заверенной доверенности. Количество страниц проставляют уже после заполнения бланка.

В разделе 1 в строке 020 указывается КБК 182 1 01 02010 01 1000 110. Такой код предназначен для возмещения суммы НДФЛ из бюджета, перечисленного с доходов (выплат от налоговых агентов) физлиц.

Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

• «Когда образовательные услуги облагаются НДС»;
• «Документация по охране труда в школе — скачать»;
• «Номенклатура дел образовательного учреждения».

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения за 2024 год, можно поделить на три группы:

• оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
• имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
• получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

ВНИМАНИЕ! Чтобы оформить вычет за обучение (как и иной социальный) с расходов, осуществленных в 2024 году и позднее, собирать документы в общем случае не придется. Начал действовать упрощенный порядок получения вычетов.

Если декларацию подают впервые по итогам налогового периода, то в этом поле прописывают значение “0” (в декларации, заполненной не через специальную программу от ФНС, — “0–“). Если же сдают корректирующую декларацию, то в этом поле ставят 1, 2 или другую цифру в зависимости от количества уже представленных исправленных отчетов.

Также, на титульном листе прописывают код, соответствующий отчетному периоду.

В нашем случае это год, то есть код 34.

Затем, на титульном листе прописывают налоговый период. В 2024 году подают декларацию для возврата за лечение по итогам 2023, 2022 или 2021 года.

Следовательно, в этом поле пишут год, в котором производилось лечение.

Далее, прописывают код ФНС, в которую подают форму. Затем, проставляют код страны гражданства — 643 (Россия) и код категории налогоплательщика — 760 (иное физическое лицо).

В основном блоке титульного листа указывают следующие данные:

• Ф. И. О.