Как отразить в декларации дарение квартиры

Обращение доступно лично в ведомство и через МФЦ.

Рекомендуем обращаться через МФЦ — специалист подготовит и заполнит заявление о смене собственника.

Для оформления потребуются оригиналы договоров, паспорт заявителя, документы от опеки (если в квартире прописаны дети).

Заявителем вправе выступать как даритель, так и одаряемый.

На регистрацию отводится 10 рабочих дней.

Может пригодиться: как наложить запрет на регистрационные действия с недвижимостью

Особенности договора дарения несовершеннолетнему

При передаче квартиры несовершеннолетнему особенность заключается в подписании им документов:

• до 14 лет от имени ребенка сделку подписывают родители (опекун, попечитель), присутствие ребенка не требуется (ст. 28 ГК РФ);
• с 14 до 18 лет сделку подписывает ребенок самостоятельно, родитель (опекун) предоставляет письменное согласие на заключение сделки ребенком (ст. 26 ГК РФ).

За регистрацией в Росреестре обращается даритель или законный представитель ребенка.

Соглашение обязательно должно содержать пункт о правах других владельцев своих долей.

Плюсы и минусы сделки дарения квартиры

Положительная сторона договора дарения:

1. Быстрая и простая сделка.

Как отразить в декларации дарение квартиры

VPMOver(false, this)”При этом согласностатье 169Налогового кодекса, сумма индивидуального подоходного налога исчисляется путем применения ставки, установленнойпунктом 1 статьи 158Налогового кодекса в размере 10 процентов, к сумме дохода физического лица от налоговых агентов, облагаемого у источника выплаты, определяемого в соответствии со статьей 168 Налогового кодекса.

В соответствии спунктом 1 статьи 162Налогового кодекса декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00) по гражданам Республики Казахстан представляется в налоговые органы по месту уплаты индивидуального подоходного налога не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, при выплате дохода физическому лицу по заключенному с ним договору гражданско-правового характера, не являющемуся ИП, подлежит обложению индивидуальным подоходным налогом у источника выплаты по ставке 10 процентов, а также у компании возникает обязательство по отражению данных доходов в декларации (форма 200.00).

Эта же статья (пункт 18.2) называет случаи, когда физическое лицо освобождается от обязанности уплаты налога при получении квартиры в дар, соответственно, нет необходимости и в предоставлении декларации.

Как заполнить декларацию при дарении квартиры?

У человека, не связанного с юридической сферой, может сложиться впечатление, что заполнение декларации по форме № 3-НДФЛ является очень сложным и запутанным делом. В действительности всё обстоит не так уж страшно, главное знать несколько правил заполнения декларации. Первым делом необходимо узнать, а нужно ли вообще подавать декларацию и платить налоги, ведь если дело касается близких родственников, то необходимости в этом нет.

Максимальный срок изготовления – 5-7 дней в рабочем порядке.

Недостатки:

1. Сделка безвозмездная – даритель никак не сможет стребовать с одариваемого никаких денег за передаваемый объект.
2. Если имущество в совместном владении, тогда необходимо получить согласие и других собственников.
3. В некоторых случаях даритель имеет право отменить сделку – ухудшилось его состояние здоровья, кандидат на получение в дар имущества совершил преступление с угрозой для жизни и здоровья дарителя.
4. Все, кто прописан на жилплощади по закону, не должны быть выписаны (это дети, инвалиды и т.д.).
5. Если одаряемый не является родственником, то он платит подоходный налог.

Обратите внимание! Если дарственная на квартиру уже оформлена, но одариваемый умирает раньше дарителя, тогда соглашение автоматически теряет силу и признается ничтожным.

Нередко многие граждане, ставшие получателями какого-нибудь ценного и дорогостоящего подарка, например, квартиры, интересуются необходимостью сообщать об этом факте налоговой инспекции. Когда же ответ становится утвердительным, то возникает новая проблема, связанная с тем, как заполнить декларацию, если подарили квартиру. С актуальностью этого вопроса трудно спорить, поэтому есть смысл коснуться различных нюансов и особенностей данной процедуры.

Понятийный аппарат

Дарение относится к числу сделок, регламентированных Гражданским кодексом РФ.
Это действие предполагает, что имущество на законных основаниях переходит от одного собственника к другому. Обе стороны, участвующие в этой сделке, то есть даритель и одариваемый, равны в правах. У процедуры дарения имеется несколько важных особенностей, одной из них является её безвозмездность.
Под этим подразумевается тот факт, что получатель дара не может претендовать на любое вознаграждение, осуществляя передачу имущества другому лицу.

Форма № 3-НДФЛ является одним из тех видов налоговой документации, которая используется при заключении сделок.

НАЛОГОВОГО КОДЕКСА

Вопрос 3. Я гражданка России, проживаю в Республике Беларусь по виду на жительства в дочкином доме, подаренным отцом в 2003 году. Дочь гражданка России. Живет в России, хочет передарить мне, своей маме дом.
После дарения дома дочерью в Республике Беларусь, через сколько лет, я уже как собственник смогу продать дом без уплаты налога.

Ответ 3. Налога не будет при дарении между близкими родственниками.

В РБ нет понятия давности владения недвижимым имуществом при решении вопросов налогообложения (такое есть в России). Есть ограничения по количеству проданных домов в течении пяти лет и независимо от срока их приобретения.

Важно, что нулевой размер налога уменьшит сумму вычета.

Остались вопросы?

ЮК «Стандарт Права» помогает правильно заполнить документы в любом сложном случае. Данные по материнскому капиталу нужно обязательно заполнять, т.к.

Сюда же входят супруги и ближайшие родственники лиц, представляющих перечисленные профессии, состоящих на службе в приведенных организациях.

Обратите внимание! Когда требуется составить договор дарения жилой квартиры от имени несовершеннолетнего, тогда вместо него выступают в качестве дарителей его опекуны – родители, усыновители, попечители.

Как оформлять дарственную на квартиру

Алгоритм действий:

1. Явиться на прием к нотариусу (или регистратору) с пакетом документов.
2. Сторонам – составить со специалистом, перечитать внимательно и подписать договор.
3. Нотариусу – удостоверить добровольность и законность сделки.
4. Пойти к регистратору – территориальный государственный регистрирующий недвижимость орган, чтобы окончательно утвердить соглашение.
5. Прийти в БРТИ, чтобы поставить отметку на договоре.

Важно! Договор передачи жилья в дар подлежит обязательной регистрации у регистратора и в БРТИ.

Заполнение налоговой декларации при получении вычета за приобретенное жилье – непростая задача. Особенно в случае ипотеки, когда присутствуют проценты, и документы потребуется сдавать не один год подряд.

Несмотря на то, что материнский капитал, по сути, представляет собой государственное пособие, его нужно указывать при заполнении доходов, полученных в отчетном периоде. Налог с физических лиц с этих средств не взимается, но он уменьшает общую сумму вычета.
Имущественный вычет и материнский капитал в декларации 3-НДФЛ отражаются следующим образом.

В наименование «источник дохода» добавляется новая строка, именуется «МСК», или полностью вносится название. Проставляется сумма (480 000 рублей). В полях «исчисленный и уплаченный налог» ставится 0.

Как в декларации указать информацию про материнский капитал, ведь в справочнике отсутствует такое наименование? Код можно заполнить как «Иные доходы» – это не принципиально.

В Могилёве — 520 р.

Льгота при дарении в 2022 — 8078 р.

Расчёт налога:

((480 х 56,4) — 8078) х 13% = 2469,22

((250 х 56,4) — 8078) х 13% = 782,86

Т.к. Вы имеете место основной работы стандарные вычеты на детей не применяются, в том чиле при отсутсвии выплат в декретном отпуске.

А у Вас получается стоимость 1 м2 — 450 р, это ставка по квартире в блокированном доме в иных населённых пунктах.

((450 х 56,4) — 8078) х 13% = 2 142,79

Вопрос 6. Здравствуйте! Тетя мне хочет подарить половину частного дома.

98 кв.м. В городе Минск. Подскажите пожалуйста примерную стоимость налога! Я являюсь племянником. Получается мы не близкие родственники?!

Вопрос 7. Добрый день. Прошу пояснить. Если дарят квартиру в частном доме не близкому родственнику, то земельный участок который закреплен за дарителем перейдет одаряемому.
За квартиру придется заплатить налог по оценочной стоимости.

У всех остальных, права не подавать декларацию и не платить налог нет и быть не может.

Порядок налогообложения доходов при дарении

Родство или принадлежность к семье должны быть документально подтверждены и доказаны. Этим вопросом необходимо озаботиться, прежде всего, получателям имущества. В противном случае лицо, получившее в дар имущество, должно заполнить декларацию и предоставить её в налоговую в срок до 30 апреля того года, что следует за годом получения подарка, а также заплатить налог.

Даритель никогда не платит налог?

Поскольку одно осуществляет передачу имущества другому лицу на безвозмездных началах, то по отношению к дарителю никогда не возникает обязательства что-либо оплачивать.

Бывают, правда, случаи, когда дарителю приходит извещение от налоговой службы, содержащее требование заполнить декларацию и, соответственно, выполнить налоговые обязательства, но это вызвано тем, что в эту службу приходит информация об отчуждении собственности и она автоматически квалифицируется в качестве проданной. Столкнувшись с этим, можно направить в местную налоговую объяснительную записку и приложить к ней копию соглашения.

Сделать это можно самостоятельно или через нотариально доверенное лицо несколькими способами:

• При личном посещении отделения налогового органа.
• Отправкой по почте с описью вложения документов.
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслуги (необходимо наличие электронной подписи).

Приложения к декларации 3-НДФЛ, необходимые для ее предоставления:

1. Документ удостоверяющий личность налогоплательщика.
2. Договор дарения имущества.
3. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на недвижимость.
4. ИНН (если имеется).
5. Документы, подтверждающие оценочную стоимость переданного дара.

После подачи декларации со всеми необходимыми документами налоговый орган проверяет правильность и законность оформленной сделки. После утверждения поданного отчета, ФНС выносит решение о необходимости оплатить налог и выдает реквизиты для перечисления платежа.

Дата оплаты налога рассчитывается с момента регистрации права собственности на недвижимость и должна происходить не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ч. 6 ст.