Какие вычеты положены при ипотеке

Или квартира стоит 2 000 000 руб., муж решает вернуть весь вычет сейчас, а жена решает придержать своё право вычета и воспользоваться им для покупки другой квартиры.Также оба могут заявить по одному миллиону сейчас при покупке квартиры, и ещё по одному миллиону — позже, при покупке второго объекта недвижимости, например, дома.Таким образом, с каждого объекта получится по 260 000 руб. вычета.

Чтобы не возникло путаницы между супругами, они должны договориться и принять одно решение раз и навсегда, для какой конкретно квартиры они хотят получить налог обратно — до того, как начнутся выплаты. Когда налоговая начислит возврат налога, после этого уже нельзя будет перераспределять остаток вычета.

Как распределить вычет по ипотечным процентам

Вычет по ипотечному кредиту положен обоим супругам. Если вы реально уплатили проценты в сумме 3 млн. руб. на каждого из супругов, каждый из пары имеет право получить возврат средств. Этот вид вычета при использовании на каком-то одном объекте не переносится на другие, но Минфин говорит, что его можно заново распределить в новом году.

Например, если муж и жена заплатили за год 200 000 руб.

Какие вычеты положены при ипотеке

« За продажу, покупку или строительство жилья можно получить имущественный вычет. Размер вычета — 2 млн рублей на стоимость недвижимости и 3 млн рублей на проценты по ипотечному кредиту. Воспользоваться налоговым вычетом могут и предприниматели, нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, консультанты, ведущие частную практику, люди, работающие по ГПХ или получающие авторские вознаграждения.

В Госдуме напомнили о том, какие доплаты положены пенсионерам в 2025 году. Если размер пенсии остался прежним, нужно обратиться в СФР за перерасчетом. Об этомсообщаютТАСС со ссылкой на депутата Госдумы Сергея Гаврилова.

Пенсионные надбавки для пожилых и социальные доплаты

В 2025 году введена надбавка в размере 1 200 рублей для пенсионеров старше 80 лет и инвалидов I группы, которая будет ежегодно индексироваться.
Также, если с учетом всех надбавок размер пенсии меньше прожиточного минимума пенсионера, назначается дополнительная социальная доплата. Если пенсия ниже прожиточного минимума (для пенсионера), а доплату не начислили, необходимо обратиться в СФР за перерасчетом.

Сельские надбавки

Если человек проработал в сельском хозяйстве не менее 30 лет на одной из 500 утвержденных Правительством РФ специальностей?Постановление Правительства РФ №1440 от 29 ноября 2018 года, ему полагается надбавка в размере 25% от фиксированной части страховой пенсии. В 2025 году эта надбавка составляет около 2 200 рублей.
Также право на надбавку имеют заслуженные врачи, учителя, деятели культуры, работающие в сельской местности.

Гражданин получил за 2024 г. зарплату в размере 1 млн руб. до вычета налога. НДФЛ с этой зарплаты по ставке 13% удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. В результате по итогам 2024 г. в бюджет будет уплачено работодателем 130 000 руб.
(1 000 000 руб. * 13%).

В течение года гражданин оплачивал определенные расходы, по которым можно заявить налоговый вычет. Например, лечение мамы в размере 100 000 руб., обучение своего ребенка в размере 40 000 руб.

Тогда по итогам года можно уменьшить налоговую базу с учетом вычетов и пересчитать налог: (1 000 000 руб. – 100 000 руб. – 40 000 руб.) * 13% = 111 800 руб.

В бюджет уже уплачено 130 000 руб. Значит, можно вернуть 18 200 руб. (130 000 руб. – 111 800 руб.).

Как видим, возврату из бюджета деньгами подлежит не сама сумма налогового вычета (в нашем случае 140 000 руб.), а 13% от этой суммы: 140 000 руб.

* 13% = 18 200 руб.

Общие условия для получения налогового вычета за год

Перечислим условия, при которых человек может заявить вычеты и вернуть налог.

Условие 1. У гражданина должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (п. 2.3, 3, 6 ст. 210 НК РФ).

ИФНС. И в Личном кабинете появится уже предзаполненное заявление на инвестиционный вычет. Останется только подписать его отправить в инспекции. Возврат налога по такому вычету делают буквально в течение недели.

Также с 2024 г.
меняется порядок предоставления некоторых социальных вычетов.

Гражданам не придется представлять в налоговую инспекцию документы о расходах:

• на обучение;
• на лечение (кроме вычета на лекарства) и оплату полиса ДМС;
• на физкультурно-оздоровительные услуги;
• на уплату взносов в НПФ и добровольное страхование жизни.

Такие документы подаст в ИФНС организация (ИП), оказывающая услуги. Инспекция разместит документы в Личном кабинете физлица. И вычет можно будет получить в упрощенном порядке – просто подписав предзаполненное заявление.

Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье «Обновленные социальные вычеты по НДФЛ в 2024 году».

Вариант 2. Налоговый вычет через работодателя. Получить вычет у работодателя уже в 2024 г. При таком варианте не нужно ждать окончания года для возврата денег.
После того, как расходы оплачены, нужно обратиться в ИФНС для подтверждения права на вычет.

При этом в 2024 г. он оплатил расходы на сумму 200 000 руб., в том числе:

• свое лечение на сумму 70 000 руб.;
• лечение матери на сумму 80 000 руб.;
• обучение жены на сумму 50 000 руб.

Так вот заявить к вычету (с учетом лимита) он сможет только 150 000 руб. То есть вычет в размере 50 000 руб. (200 000 руб. – 150 000 руб.) сгорит.

Или другой пример. Человек оплачивал в 2024 г. свое лечение, но он работал как самозанятый и у него не было облагаемого НДФЛ дохода.

Значит, вычет он заявить не сможет, и вычет полностью сгорит.

О получении вычета на обучение читайте также отдельную консультацию.

Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года. Подробнее об этом ниже.

Имущественный налоговый вычет на квартиру, по ипотеке: сколько

Каждый гражданин может получить такой вычет 1 раз в жизни.

Вычет предоставляется тем, кто приобрел жилье или земельный участок, в том числе на кредитные средства (подп. 3, 4 п. 1, подп. 1 п. 3, п. 4 ст.

Например, если супруг уже исчерпал свой лимит по налоговому вычету, он может воспользоваться лимитом своей супруги.

Если супруги состоят в официальном браке, они могут покупать квартиру в ипотеку и оформлять её, как им заблагорассудится: на кого-либо одного, пополам или в другой пропорции. Если останется остаток по налоговому вычету у кого-либо из супругов, они могут применить его для покупки следующей квартиры. Как бы вы не комбинировали налоговый вычет, семья сможет вернуть себе 13% налога при покупке квартиры.

Выводы

Изучив законодательство, можно прийти к следующим выводам: не важно, на кого оформляется квартира — на одного супруга или на обоих, каждый из супругов имеет право заявить на получение налогового вычета.

Даже если за квартиру платит кто-то один, вычет могут получить и муж, и жена.

Важно!Если вы хотите быстрее вернуть налог, необходимо оформить налоговый вычет на того из супругов, у кого больше заработная плата. Обратите внимание на сумму процентов по ипотеке. Если они составляют менее 3 млн.

НК РФ).

Большой плюс имущественного вычета в том, что он переносится на будущие периоды, если годовой доход менее суммы вычета. То есть его можно получать несколько лет, пока он не будет исчерпан (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним это на примере.

В 2024 г. гражданин приобрел квартиру стоимостью 10 млн руб.

Он может заявить вычет в максимальном размере 2 млн руб.

Доход за 2024 г. – 800 000 руб. («грязными»). То есть по итогам 2024 г. гражданин может заявить вычет в размере 800 000 руб., вернуть весь уплаченный с этого дохода налог в размере 104 000 руб. (800 000 руб. * 13%).

Остаток вычета 1 200 000 руб. (2 млн руб. – 800 000 руб.) переносится на 2025 г. Скажем, если в 2025 г. гражданин получит доход 700 000 руб.

(до вычета налога), то он заявит вычет в таком же размере и вернет еще 91 000 руб. (700 000 руб. * 13%). И так до тех пор, пока гражданин не вернет всю сумму налога в размере 260 000 руб. с учетом максимального вычета 2 млн руб. (2 млн руб. * 13% = 260 000 руб.).

Аналогичная ситуация с ипотечными процентами.

Гражданин платит их каждый год и по итогам каждого года заявляет к вычету в пределах полученного дохода, пока не будет исчерпан лимит вычета в 3 млн руб.

Если в каком-то году человек не работал и не получал облагаемых НДФЛ доходов (скажем, женщина была в отпуске по уходу за ребенком), имущественный вычет не сгорит. Он будет отложен на будущие годы.

Подробнее о получении налогового вычета на приобретение жилья вы можете почитать здесь и здесь. Про налоговый вычет при приобретении квартиры супругами читайте отдельную консультацию.

Инвестиционные налоговые вычеты

Их несколько, но скажем о самом распространенном – вычет при пополнении индивидуального инвестиционного счета или ИИС.

Так вот тем, что открыл ИИС, использует его не менее 3 лет, ежегодно положен вычет в размере внесенных на ИИС средств, но не более 400 000 руб. в год (п. 1, 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть если в 2024 г. гражданин внес на ИИС:

• 400 000 руб., то ему положен вычет в этом размере, и он сможет вернуть из бюджета налог в размере 52 000 руб. (400 000 руб. * 13%);
• 200 000 руб., то он сможет вернуть налог в размере 26 000 руб. (200 000 руб.

Оформляется налоговый вычет по процентам за покупку квартиры на одного из супругов. Когда супруг уже использовал право на налоговый вычет при покупке квартиры, можно оформить вычет за проценты на одного члена семьи, а вычет за квартиру — на второго в паре. Вычет по процентам можно менять каждый год. Всё зависит от доходов семьи.

Пока муж и жена работают, вычет можно запрашивать поровну. Если муж будет продолжать работать, а жена выйдет в декрет, налоговый вычет оформляется на мужа.Если одним из супругов, покупающих квартиру в ипотеку, является пенсионер, то он сможет сразу за четыре года вернуть налоги.Это своеобразная льгота для лиц пенсионного возраста.

Покупая квартиру, супруги могут рассчитывать на налоговый вычет, независимо от того, рассчитываются они собственными деньгами или кредитными в ипотеку. Главное, чтобы каждый из них был плательщиком налога на доходы физических лиц по ставке 13%.

Финансовая помощь от государства семьям, приобретающим собственное жилье – большое подспорье.

Они могли заявить вычет только на кого-то одного или один вычет разделить на двоих. В итоге, семья теряла колоссальную сумму — вместо 500 000 руб. могла получить только 250 000 руб.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры

Если супруги покупают квартиру, она становится общей собственностью семьи. Не имеет значения, на кого оформлена недвижимость, и кто платил за покупку.

Даже если квартира оформлена на мужа, это всё равно общее имущество.Согласно лимиту на каждого из супругов, можно получить налоговый вычет по расходам на квартиру в сумме до двух миллионов рублей.Если два супруга подают на вычет, значит, они могут получить до 4 млн. руб.

В норме по ипотечному проценту, на одного человека есть лимит 3 000 000 руб. Соответственно, на двоих это будет до 6 млн. руб. Вычет в рамках семьи не имеет ограничений, если договор покупки квартиры составлен после 2014 года.Вычет по покупке квартиры может разделяться на несколько объектов, но по ипотечным процентам — только на один объект. Также, если остаётся в остатке вычет по ипотечным процентам, тогда на другие объекты он не переносится.

Вычет супруги поделят между собой поровну. Делить остаток можно на своё усмотрение, однако сделать это надо в пределах 3 млн. рублей на каждого.Стоит обратить внимание, что 3 000 000 руб. вычета можно получить не на двоих, не на один объект, а именно на каждого из супругов, поэтому муж и жена могут получить 780 000 руб. вычета процентов по ипотеке.

Если уже по какому-либо из объектов недвижимости один супруг получал вычет по процентам и использовал не всю сумму, второй раз он не может запросить вычет по ипотечным процентам. Важно заранее продумать, как эффективно использовать льготу. Возможно, вычет по квартире будет использовать муж, а жена использует вычет, когда будет покупать дом или вторую квартиру, в случае, если она тоже будет куплена в кредит.

Как правильно оформить выплаты

Ознакомьтесь с правилами налогового вычета при покупке недвижимости.

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет. Составьте соглашение о распределении вычета.

Поскольку каждый из супругов имеет право на вычет, то семья получит в 2024 году пятьсот двадцать тысяч рублей.

Пример 2. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры до января 2014 года

Супруги Ромашковы купили квартиру в 2013 году за пять миллионов рублей. Супруга в этот момент находилась в декретном отпуске и не работала. Поскольку до января 2014 года на объект недвижимости был установлен лимит по вычету в размере двух миллионов рублей, то наибольшая сумма вычета может насчитываться от двух миллионов рублей. На жилье в долевой собственности супруги могут распределить вычет в любой пропорции. Было решено оформить 100% льготы на мужа, потому что он работал. Чтобы получить от государства возврат денег, супруг Ромашков может подать декларацию только за последние три года, в которые он должен был быть плательщиком НДФЛ 13%.

600 000 руб., то он сможет применить вычет в максимальном размере 400 000 руб. и вернуть налог 52 000 руб.

Как получить налоговый вычет

Возможны 2 варианта.

Вариант 1. Налоговый вычет через налоговую. Получить вычет по окончании 2024 г. в налоговой инспекции. То есть в течение года гражданин оплачивает различные расходы, собирает подтверждающие документы, а по окончании года заполняет декларацию 3-НДФЛ за 2024 г.

и скопом показывает там все произведенные расходы в пределах разрешенных лимитов.

Декларацию проще всего заполнить в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС. Там есть подсказки по заполнению отчета. Далее к декларации прикладываются сканы подтверждающих документов и все это отправляется в инспекцию. Инспекция проводит камеральную проверку декларации и документов в течение 3-х месяцев (ст. 88 НК РФ) и при благоприятном раскладе перечисляет деньги в виде возвращаемого налога на банковский счет физлица.

Кроме того, есть упрощенный порядок получения вычетов, например по инвестиционному вычету. Если гражданин в течение 2024 г. пополнял свой ИИС, то примерно в феврале 2025 г.

Официально оформленный брак даёт массу полезных льгот для семейных пар.Если бы супруги проживали в гражданском браке, у них бы были не такие широкие права на получение вычета по покупке квартиры и по банковским процентам.

Существует много подводных камней для пары, не состоящей в официальном браке. Покупая квартиру в ипотеку, официально зарегистрировавшие отношения муж и жена могут пользоваться всеми привилегиями. Покупая квартиру в ипотеку, любой может оформить на себя кредит и документы.

Если недвижимость зарегистрирована на мужа, на жену или на обоих равной доле, это не имеет никакого значения. Важно здесь то, чтобы брак был оформлен официально. Инициатива правительства делать налоговый вычет для двоих супругов заключается в том, чтобы как можно больше семей смогли приобрести себе собственное жилье.

На этих условиях кредит может взять один из супругов, а вычет могут оформлять оба. Также в некоторых случаях вычет можно переносить от одного супруга к другому, от одного объекта к другому.

Инициатива правительства делать налоговый вычет из суммы недвижимости и процентов по кредиту призвана уменьшить финансовую нагрузку на граждан, покупающих себе квартиру или дом. Суммы компенсации довольно внушительные, поэтому необходимо четко разобраться в данном вопросе. Будет досадно, если у вас был шанс получить возврат средств, а вы им не воспользуетесь или воспользуетесь, но не в полной мере.

Примеры расчета налогового вычета

Пример 1.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры с января 2014 года

В 2020 году семья Ромашковых приобрела квартиру за пять миллионов рублей, которая оформлена в совместную собственность между мужем и женой. В 2020 году муж заработал два с половиной миллиона рублей, жена за этот же период получила три миллиона рублей. Поскольку собственность квартиры совместная, вычет можно распределить в абсолютно любой пропорции.

Супруги решили подавать на возврат средств 50/50%. То есть муж и жена решили воспользоваться правом льготы в лимитах двух миллионов рублей. Это значит, что каждому налоговая служба вернет 13% от суммы, то есть двести шестьдесят тысяч рублей (2000000*13%=260000; 260000*2=520000 руб.).

Это зарплата, вознаграждение по договорам оказания услуг, выполнения работ, арендная плата, доход от продажи имущества, стоимость подарков и т.д.

А вот скажем, если гражданин получает только дивиденды, то вычет ему не положен. Поскольку доход в виде дивидендов нельзя уменьшать на вычеты в силу прямого запрета НК (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Также не сможет получить вычет человек, получающий доходы только в рамках самозанятости. Ведь в этом случае с дохода платится не налог на доходы физлиц (который и возвращается в результате вычета), а налог на профессиональный доход

Условие 2. Гражданин по итогам года является налоговым резидентом, то есть выезжал в течение календарного года за пределы РФ менее чем на 183 дня (п. 2 ст.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода).

Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

В 2025 году максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета не меняется и составляет 2 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Но, как пояснили «РБК-Недвижимости» в Федеральной налоговой службе (ФНС), в связи с изменением с 2025 года шкалы ставок по НДФЛ на пятиступенчатую (13/15/18/20/22%) сумма возврата НДФЛ по вычетам при приобретении жилья может достигать:

260 тыс., 300 тыс., 360 тыс., 400 тыс. и 440 тыс. руб.

С 1 января 2024 г. порядок получения налоговых вычетов по налогу на доходы физлиц изменился. Расскажем, какие вычеты и в каком размере могут самостоятельно получить граждане по расходам, произведенным в 2024 году.

Обращаем внимание, порядок применения налоговых вычетов к доходам, полученным в 2023 г. и ранее, в консультации не рассматривается (до 2024 г. действовали другие лимиты).

Про стандартные вычеты, которые, как правило, предоставляют работодатели, в консультации речь не пойдет. Рассчитать, какая сумма стандартных вычетов вам положена, чтобы проверить расчеты своего работодателя, вам поможет Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ. Также можно посмотреть консультацию по стандартным вычетам на детей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц – это сумма, которую можно вычесть из полученных гражданином доходов. В итоге уменьшается налоговая база, следовательно, уменьшается налог, исчисленный к уплате в бюджет, и гражданин получает на руки бОльшую сумму дохода («чистый» доход). А если НДФЛ уже уплачен в бюджет, в частности налоговым агентом, то налог можно вернуть из бюджета.

Поясним это на примере.

НК РФ).

Отслеживает ли ФНС налоговый статус физлиц, рассказывает ведущий эксперт журнала “Главная книга” Елена Шаронова.

Обновите / поменяйте браузер для просмотра видео

Посмотреть целиком вебинар “НДФЛ-статус работника изменился: тонкости пересчета налога”

Условие 3. Гражданин оплатил в текущем году определенные расходы: на обучение, лечение, покупку жилья и т.д. Причем у него имеются документы, подтверждающие оплату (налоговый вычет). По каждому виду расходов вычет можно заявить лишь в пределах определённого лимита.

Исключение – расходы на приобретение жилья. По ним оплата может быть произведена не в текущем году, а ранее.