Какой срок по начислению налогов в 2025 году для физических лиц
Срок уплаты общей суммы налога для указанных налогоплательщиков – не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Также не позднее 15 июля должны уплачивать НДФЛ физлица, получившие доходы от продажи имущества, доходы, при получении которых налоговый агент не удержал налог, а также доходы в виде выигрышей и подарков (п.4 ст.228 НК РФ).
Если НДФЛ подлежит уплате на основании налогового уведомления, поступившего из налоговой инспекции (например, в отношении доходов в виде процентов по банковским вкладам и остаткам на счетах в российских банках), заплатить его необходимо будет не позднее 1 декабря (п.6 ст.228 НК РФ).
- Новая декларация 3-НДФЛ с 2025 года
- Какой срок по начислению налогов в 2025 году для физических лиц
- Какой срок по начислению налогов в 2025 году для физических лиц на сегодня
- Используйте бесплатно наши налоговые калькуляторы
- Правила налогообложения по имуществу для организаций
- Как рассчитывают имущественный платеж для организаций
- Страховые взносы — 2025
- Сроки уплаты налогов и взносов в ИФНС в 2025 году
- Какие отчеты сдаются по заработной плате в 2025 году
- Акцизы
- Основная отчетность
- Сроки уплаты обязательства по имуществу для организаций
- Как организации перечисляют имущественный платеж в бюджет
- До какого числа перечислить в бюджет
Новая декларация 3-НДФЛ с 2025 года
С 1 января 2025 года в действие вводится новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ (приказ ФНС от 19.09.2024 №ЕД-7-11/757@).
Срок уплаты имущественного налога для организаций изменился: теперь платить в бюджет надо через ЕНП по 28-е число. У физлиц времени для оплаты гораздо больше, а налог за них рассчитывает ИФНС.Навигация
- Коротко о главном: 5 пунктов
- Правила налогообложения по имуществу для физических лиц
- Как рассчитывают имущественный платеж для физлиц
- Сроки уплаты обязательства по имуществу для физлиц
- Как физлица перечисляют имущественный платеж в бюджет
- Используйте бесплатно наши налоговые калькуляторы
- Правила налогообложения по имуществу для организаций
- Как рассчитывают имущественный платеж для организаций
- Сроки уплаты обязательства по имуществу для организаций
- Как организации перечисляют имущественный платеж в бюджет
Правилам начисления, срокам и порядку уплаты налога на имущество в НК РФ посвящены две главы:
- глава 30 — налогообложение организаций;
- глава 32 — налогообложение физических лиц.
Порядок начисления и срок оплаты налога на недвижимость, установленные этими главами, различны.
Какой срок по начислению налогов в 2025 году для физических лиц
При наличии недвижимого имущества в разных регионах расчет налога на имущество производится отдельно по каждому объекту, и отчет предоставляется по месту нахождения недвижимости.
Нет никакой взаимосвязи порядка уплаты налога на имущество с моментом сдачи декларации, эти два срока никак не связаны.
Бланк декларации по имущественному налогу утвержден Приказом ФНС № ЕД-7-21/766@ от 24.08.2022. Форму отчета за 2024 год обновили (Приказ ФНС № БВ-7-21/805@ от 27.09.2024).
Пригодится: как заполнить и сдать декларацию по налогу на имущество
Сроки сдачи годовой декларации — до 25 февраля следующего года, квартальные расчеты сдавать не надо (ст. 386 НК РФ).
Какой срок по начислению налогов в 2025 году для физических лиц на сегодня
Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ)
- ежегодно — по трудовым договорам и ГПХ (п. 3 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ)
- ежеквартально — по трудовым договорам и ГПХ, если в них есть пункт об уплате дополнительных страховых взносов (п. 7 ст. 11 Закона от 01.04.1996 N 27-ФЗ)
НДФЛ, удержанный при выплате доходов за период с 1-го по 22-е число текущего месяца, нужно уплачивать не позднее 28-го числа текущего месяца. НДФЛ, который был удержан за период с 23-го числа по последнее число текущего месяца, необходимо перечислять в бюджет не позднее 5-го числа следующего месяца. НДФЛ, удержанный за период с 23 по 31 декабря, станет перечисляться не позднее последнего рабочего дня текущего года (п.5 ст.226 НК РФ).
Это общие сроки уплаты налога.
По специальным срокам в 2025 году станут уплачивать НДФЛ индивидуальные предприниматели на ОСНО, нотариусы, адвокаты, медиаторы, арбитражные управляющие и другие налогоплательщики, занимающиеся частной практикой и самостоятельно уплачивающие налог. Эти сроки с 8 августа 2024 года были пересмотрены Федеральным законом от 08.08.2024 №259-ФЗ.
Напомним, перечисленные налогоплательщики уплачивают авансы по НДФЛ с полученных доходов по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Срок уплаты авансовых платежей в 2025 году – не позднее 28-го числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами налогового периода (п.8 ст.227 НК РФ).
В приказах Федеральной налоговой службы приведено точное название отчетности в ИФНС по НДФЛ и страховым взносам: по подоходному налогу сдают расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ, КНД 1151100), а по страховым взносам — расчет по страховым взносам (КНД 1151111) и персонифицированные сведения о физлицах (КНД 1151162).
Сдать квартальный РСВ необходимо до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом:
- 2024 г. — 27.01.2025 (25.01.2025 выпадает на субботу);
- I квартал 2025 г. — 25.04.2025;
- полугодие 2025 г. — 25.07.2025;
- 9 месяцев 2025 г. — 27.10.2025 (25.10.2025 выпадает на субботу);
- 2025 г. — 26.01.2026 (25.01.2026 выпадает на воскресенье).
Электронный формат зарплатной отчетности предусмотрен для страхователей, среднесписочная численность работников у которых 10 и более.
Новые ставки НДФЛ с заработной платы с 2025 года
Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ с 1 января 2025 года вводит новую прогрессивную шкалу налогообложения НДФЛ в отношении доходов, в том числе от трудовой деятельности. С указанного момента выплаты в пользу работников по трудовым и гражданско-правовым договорам станут облагаться по следующим ставкам (новая редакция п.1 ст.224 НК РФ):
- 13% – по доходам до 2,4 млн рублей включительно;
- 15% – по доходам от 2,4 млн рублей до 5 млн рублей включительно;
- 18% – по доходам от 5 млн рублей до 20 млн рублей включительно;
- 20% – по доходам от 20 млн рублей до 50 млн рублей включительно;
- 22% – по доходам, превышающим 50 млн рублей за налоговый период.
Доходы для целей применения перечисленных налоговых ставок рассчитываются нарастающим итогом с начала каждого года. То есть НДФЛ по ставке 13% можно будет уплачивать до того момента, пока совокупный доход работника с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
После достижения данной суммы к доходам работника станет применяться уже ставка 15%, которая будет действовать до момента, пока доход не превысит 5 млн рублей и так далее.
Но в таком случае необходимо, чтобы платежные документы на перечисление ЕНП позволяли установить, что платеж внесли за конкретного плательщика. Для этого в поле ИНН указывается ИНН того, за кого платят, или ноль. А в поле «Плательщик» — указать ФИО того, кто фактически вносит платеж (п.
1, 15 ст. 45 НК РФ, правила из Приказа Минфина № 107н от 12.11.2013). Еще плательщики смогут воспользоваться сервисом «Уплата налогов за третьих лиц» на сайте ФНС.Подробнее: как оплатить единый налоговый платеж
Используйте бесплатно наши налоговые калькуляторы
Правила налогообложения по имуществу для организаций
Налогообложение движимой собственности отменено (302-ФЗ от 03.08.2018). Расчет по недвижимости производится, исходя из кадастровой стоимости (если такое решение примет регион) или из балансовой.
Как рассчитывают имущественный платеж для организаций
Организации представляют налоговую декларацию по месту нахождения недвижимости.
Какие были изменения в законах о вкладах До 2021 года обязательство по уплате НДФЛ от вкладов возникало лишь в том случае, если процентная ставка по депозиту превышала ключевую ставку Банка России на пять процентных пунктов.
С начала 2021 года вступил в силу закон, касающийся взимания налога с процентов по банковским вкладам. В расчетах была предусмотрена необлагаемая сумма дохода: все, что превышало ее, подлежало налогообложению. В первоначальной редакции эта сумма определялась как произведение ключевой ставки на 1 января на сумму в один миллион рублей.
В конце марта 2022 года был подписан закон, который временно освобождал граждан от уплаты НДФЛ по депозитам, полученным в 2021 и 2022 годах.
Применять указанный режим могут физлица, как оформленные в предпринимательском статусе, так и не оформленные в таковом.
Это единственная система налогообложения, которая позволяет предпринимателю не уплачивать страховые взносы за себя. Платить надо ежемесячно только режимный налог — НПД — в срок до 28-го числа месяца, следующего за отчетным. Рассчитывать сумму к уплате и отчитываться перед налоговиками не нужно.
В части расчета и уплаты НПД 2025 год никаких перемен не несет.
О том, как организовано взаимодействие между самозанятыми и налоговиками, мы рассказывализдесь, а о том, какие изменения ждут самозанятых в 2025 году, —здесь.
Страховые взносы — 2025
Индивидуальные предприниматели уплачивают страховые взносы по двум основаниям:
- С выплат в пользу работников по трудовым договорам и исполнителей по договорам ГПХ на оказание услуг / выполнение работ в случае заключения указанных договоров.
- За себя — на большинстве режимов (на НПД разрешено от них отказаться), за исключением периодов освобождения, приведенных в пп.
1, 3, 6–8 ч. 1 ст.
С нашим календарем уплаты налогов и взносов вы не пропустите крайние сроки уплаты этих налогов/взносов и вовремя исполните свои обязательства перед бюджетом. Календарь составлен с учетом переноса выходных дней, который предусмотрен Постановлением Правительства РФ от 04.10.2024 N 1335.
Обращаем особое внимание предпринимателей: изменились сроки перечисления некоторых налогов и взносов!
Вам может пригодиться Календарь сдачи отчетности на 2025 год
Сроки уплаты налогов и взносов в ИФНС в 2025 году
Далее вы найдете таблицы со сроками перечисления основных налогов и взносов в 2025 году. Но прежде напомним, что при несвоевременной уплате налогов и взносов начисляются пени.
Порядок расчета пеней для организаций с 2025 года изменился.
Отчетные формы и сроки сдачи зарплатных отчетов в 2025 году изменились. Теперь практически все отчеты нужно подавать до 25-го числа. Сведения о начислениях и выплатах обязаны предоставлять все работодатели без исключения.Навигация
- Коротко о главном: 5 пунктов
- Какие отчеты сдаются по заработной плате в 2025 году
- Какие отчеты по зарплате сдавать в ИФНС
- 6-НДФЛ
- Расчет по страховым взносам
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Какие отчеты по зарплате сдавать в СФР
- Сведения о трудовой деятельности
- Сведения о страховом стаже
- Сведения о взносах на травматизм
- Какие отчеты по зарплате сдавать в Росстат
- П-4 (НЗ)
- П-4 (с численностью 15 человек и менее)
- П-4 (с численностью 16 человек и более)
Какие отчеты сдаются по заработной плате в 2025 году
Отчитываться о начислениях, удержаниях и зарплате работников обязаны все работодатели.
Это касается не только организаций, но и индивидуальных предпринимателей, которые нанимают персонал.
НК РФ).
Нулевую декларацию сдавать не надо.
Реализация с НДС на УСН в 1С
Если организация на УСН не является плательщиком НДС и выступает посредником (комиссионер, агент, экспедитор, застройщик) по операциям с НДС, то сдает Журнал учета выданных и полученных СФ в ИФНС за этот квартал (п. 5 ст. 173, п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
Нулевой Журнал учета СФ сдавать не надо.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2024 в 1С
Если организация на УСН ввозила товары из ЕАЭС, то должна сдать Декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в ИФНС за тот месяц, в котором были соответствующие операции (п. 20 прил. 18 к Договору о ЕАЭС).
Нулевую декларацию сдавать не надо.
Декларация по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС в 4 квартале 2024 в 1С
Акцизы
Если организация реализует подакцизные товары (алкоголь, табачные изделия, топливо, сталь жидкую, автомобили легковые и мотоциклы), то должна ежемесячно сдавать декларации по акцизам в ИФНС (п. 5 ст. 204 НК РФ).
См.
НДСДекларация при импорте из ЕАЭСежемесячно если был ввоз товаров из ЕАЭС платеж ежемесячный на ЕНСИмущественные налоги (транспорт, земля, имущество)транспорт, земля, имущество по кадастровой стоимости — отчетности нет (налоги рассчитывает ИФНС) платеж ежегодный на ЕНС, если предусмотрены авансы — ежеквартальныйДекларация по акцизамежемесячно при наличии операций платеж на ЕНС, срок уплат зависит от вида операцииТорговый сбор (Москва)отчетности нет в т. ч. Уведомления по ЕНС платеж ежеквартальный на ЕНСДекларация по туристическому налогуежеквартально при наличии операций, Уведомления по ЕНС нет платеж ежеквартальный на ЕНСЕФС-1, подр. 1.1 подр. 1, трудовая деятельностьежемесячно, при кадровых измененияхСФРЕФС-1, р. 2, взносы на травматизмежеквартально платеж ежемесячный в СФРЕФС-1, подр. 1.2, подр. 1, стажежегодноЕФС-1, подр. 3 р.1, доп. страховые взносыежеквартально платеж ежемесячный на ЕНССтатистическая отчетностьв зависимости от отчета перечень отчетов здесьРосстат
Основная отчетность
Основная отчетность организаций на УСН в ИФНС:
- декларация по УСН
- ежегодно (пп. 2 п. 1 ст.
Новый бланк декларации по налогу на имущество
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно
Сроки уплаты обязательства по имуществу для организаций
В связи с переходом на ЕНП изменились и сроки уплаты налога на имущество организаций:
- годовой платеж — до 28 февраля следующего года;
- авансовые платежи — до 28-го числа следующего месяца после отчетного квартала.
Последний раз по старым правилам компания должна перечислить налог на имущество за год не позднее 30 марта года, следующего за отчетным годом, в 2022 году. А с 2023 г., то есть с налога за 2022-й, организации перечисляют платеж уже по новым правилам — до 28 февраля.
Как организации перечисляют имущественный платеж в бюджет
Кроме срока уплаты налога на имущество за 2024 год для юридических лиц, изменился и порядок расчетов с бюджетом. Все налогоплательщики, в том числе и организации, перешли на единый налоговый платеж.
Теперь юрлица перечисляют деньги на единый налоговый счет (ЕНС), а инспекция распределяет сумму по всем налоговым обязательствам плательщика.
Из чего она складывается, можно посмотреть, нажав на кнопку «Налоги»:
Откроется страница с данными о каждом налоге, подлежащем уплате, и суммой, которую необходимо перечислить в бюджет:
Чтобы посмотреть подробнее, какая инспекция начислила налог, сколько уже уплачено и сколько начислено, нужно перейти по указателю «Показать детали». Чтобы увидеть, по каким объектам недвижимости начислен налог, следует зайти на страницу «Имущество» в личном кабинете. В какие сроки уплачивается налог на имущество физических лиц в 2024 году, расскажем в следующем разделе.
До какого числа перечислить в бюджет
Для всех плательщиков налога действует правило:
Таким образом, налоговый кодекс налог на имущество физических лиц обязывает уплачивать ежегодно не позднее первого дня декабря – по имуществу, собственниками которого граждане были в прошлом году.
К примеру, за 2023 год нужно заплатить не позднее 01.12.2024.