Код вычета 104 105 в 3 ндфл

И налог составит 12 935.

Вычет код 105

Код вычета 105 — это льгота, обозначающая размер предоставляемой льготы в 3000 рублей.

Он положен:

• «Чернобыльцам»;
• Инвалидам ВОВ;
• Людям, ставшим инвалидами 1, 2 или 3 групп вследствие контузии или ранения при выполнении обязанностей военной службы;
• Другим льготным категориям граждан.

Полные списки, кому положены подобные льготы, можно посмотреть в статье 218 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Код 105 указывает на право каждый месяц уменьшать доход, с которого исчисляется налог, на 3000 руб.

Пример

Петр О. имеет право на стандартную льготу в размере 3000 руб. Его зарплата составляла 22 000 руб. до оформления льготы. Он платил 2860 руб. в качестве НДФЛ. Но теперь Петров будет платить налог меньше — 2470 руб., так как 13% будут считаться уже не от 22 тыс. руб., а от 19 тыс. руб. (22 000 – 3000).

Если налогоплательщик имеет право на оба вида компенсации по обоим кодам — и 104, и 105 — работнику предоставляется максимальная из положенных льгот (п. 2 ст.

А значит, получатель, например ИФНС, вполне может счесть такую справку непредставленной.

Для того чтобы разобраться, что означают коды в справке 2-НДФЛ, предлагаем рассмотреть следующую таблицу.

Таблица кодов

КОД

УСЛОВИЯ ВЫЧЕТА

Стандартные (ст. 218 НК РФ)

Код вычета 104 в справке 2-НДФЛ

Позволяет применить вычет в 500 руб. плательщику, если он подпадает под категории, прописанные в подп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ (герои СССР, РФ, участники ВОВ, родители и супруги погибших военнослужащих, инвалиды с детства и др.)

Код 105

Позволяет применить вычет в размере 3000 руб. плательщикам, поименованным в подп. 1 п. 1 ст.

Код вычета 104 105 в 3 ндфл

Его основным отличием от имущественных вычетов является то, что перенос на другие отчетные периоды невозможен.

Вычет по коду 104 является фиксированной величиной, его размер закреплен на законодательном уровне и составляет 500 рублей в каждом месяце отчетного года.

Пример расчета

Предположим, человек, обладающий правом на получение вычета по коду 104, заработал за месяц 30 000 рублей. При отсутствии права на другие вычеты сумма, подлежащая налогообложению, рассчитывается следующим образом:

30 000 – 500 = 29 500 рублей

Если человек отработал целый отчетный год, то общая сумма вычетов за этот период составит:

500 х 12 = 6000 рублей

Необходимые расчеты производятся бухгалтерской службой нанимателя, она же осуществляет исчисление и удержание подоходного налога, а также подготовку всей необходимой отчетности.

Как получить вычет по коду 104

Необходимо написать соответствующее заявление на имя руководителя предприятия.

104 и 105 вычет в декларации 3 ндфл что это

НК РФ

Код 211

На проценты по займу по сделкам РЕПО

Код 213

На расходы, сопряженные с закрытием короткой позиции, а также на величину издержек по сделкам приобретения и реализации ЦБ-объектов сделок РЕПО

Вычеты по ст. 214.4 НК РФ

Код 215

На величину уплаченных процентов по займам

Код 216

На величину превышения уплаченных процентов по займам над полученными, что снижает базу по сделкам с ЦБ на ОРЦБ

Код 217

На величину превышения уплаченных процентов по займам над полученными, что снижает базу по сделкам с ЦБ не на ОРЦБ

Код 218

На величину купонного расхода, при открытии короткой позиции по ЦБ на ОРЦБ

Код 219

На величину купонного расхода, при открытии короткой позиции по ЦБ не на ОРЦБ

Код 220

На расходы по сделкам с ПФИ не на ОР

Код 222

На величину убытка по сделкам РЕПО, снижающего базу по налогу от операций с ЦБ на ОРЦБ

Код 223

На величину убытка по сделкам РЕПО, снижающего базу по налогу от операций с ЦБ не на ОРЦБ

Код 224

На убыток от сделок с ЦБ на ОРЦБ, который уменьшает фин.

Все они разделяются на шесть основных категорий:

1. Стандартные – рассматриваются такие обстоятельства, как наличие у налогоплательщика детей или особых заслуг перед государством.
2. Социальные – рассматриваются обстоятельства необходимости обучения, лечения и т.д. Речь может идти о налогоплательщике или родственниках, материально от него зависящих.
3. Имущественные – рассматриваются наличие ипотеки или строительство жилья.
4. На необлагаемые доходы – сюда входят призы, подарки, отдельные виды материальной помощи и т.д.
5. Профессиональные – это авторские гонорары, расходы на создание литературного произведения и т.д.
6. Инвестиционные – самая редкая категория, относящаяся по большей части к тем, кто работает на рынке ценных бумаг.

Государство возвращает населению суммы вычетов только в тех случаях, когда соблюдаются условия и предоставляется документальное обоснование для возврата части НДФЛ.

Для того, чтобы получить право на вычет, налогоплательщик должен не только иметь причину, но и документально подтверждённое её обоснование.

Стандартные коды вычета.

Вычеты» в следующем порядке:

• проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
• в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
• остальные поля оставил незаполненными.

После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):

Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ – таблица на 2024-2025годы».

Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

1. За 2024 год 3-НДФЛ подается по новой форме, в редакции приказа ФНС от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.

Ее могут оформить:

• герои СССР;
• герои РФ;
• жители блокадного Ленинграда, или же “блокадники”;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• узники концлагерей;
• инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп;
• ветераны боевых действий;
• родители и супруги военнослужащих, погибших во время военных действий.

Более подробно данный список раскрыт в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

104 вычет по НДФЛ дает право на налоговый вычет в размере 500 рублей. Работает льгота следующим образом. От суммы зарплаты до налоговых удержаний нужно вычесть 500 рублей. И уже от полученной суммы будет рассчитан к удержанию налог 13%, НДФЛ.

104 код вычета по НДФЛ указывается в справе о доходах, там же будет сумма льготы.

Итоги

Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ отражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.).

НДФЛ при повторном приеме на работу

Например, сотрудник принимается на работу на следующий день после увольнения, и флаг Применять право на вычеты к доходам, выплачиваемым после увольнения не установлен.

При попытке ввести новое заявление на вычеты программа предложит его установить (рис. 5). Необходимо зайти в документ Увольнение, установить флаг и записать документ. После этого можно провести заявление на вычеты.

Рис.
5

1

С:ИТС О предоставление стандартных налоговых вычетов в программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) см. в разделе «Инструкции по учету в программах „1C“.

От редакции.См. также видеозаписи онлайн-лекций 1С:Лектория: о НДФЛ, отчетности по налогу, отдельных вопросах исчисления и уплаты с участием В. Волкова, заместителя начальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России, и эксперта 1С А. Назаровой:

• В. Волков Новое в НДФЛ. Отчетность.

  Отдельные вопросы исчисления и уплаты;

• В. Волков Ответы на вопросы;
• А. Назарова Нововведения и отчетность по НДФЛ.

Стандартный вычет льготным категориям граждан применяется независимо от суммы дохода, исчисленной нарастающим итогом с начала налогового периода (календарного года). Стандартный вычет на ребенка применяется до тех пор, пока доход (облагаемый по ставке 13 % (15 %) (без учета дивидендов), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (календарного года), не превысит 350 000 руб. Начиная с месяца, в котором доход превысил установленное ограничение, налоговый вычет не применяется (пп.
4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Сотрудникам, имеющим право более чем на один личный стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов (п. 2 ст.

Обращайтесь к нашим экспертам: за 2 дня они рассчитают сумму положенного возмещения, заполнят все необходимые документы и направят их в ФНС.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Как узнать код стандартных вычетов

Код стандартного налогового возврата зависит от:

• очередности ребенка — какой по счету, включая детей от предыдущих браков;
• статуса получателя, например, если вычет оформляет родитель или опекун.

Учитывайте, что коды стандартных вычетов 116 и 117 больше не используются. Они исключены из перечня. Полный список стандартных льгот по НДФЛ представлен в специальной таблице (Приказ ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@).

Частые вопросы

Вы можете оформить стандартную льготу за обоих несовершеннолетних детей. Сумма составит 8800 руб.

НК РФ) стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, т. е. на один и тот же период нельзя зарегистрировать сотруднику применение вычетов в разных организациях.

В поле Дата указывается дата регистрации документа в информационной базе.

В поле Сотрудник выбирается физическое лицо, для которого регистрируется право на вычеты (поле заполняется автоматически, если документ введен из карточки сотрудника).

Вычеты регистрируются применительно к физическому лицу в целом и действуют в рамках конкретной независимой организации, т. е.

Поэтому при расчете НДФЛ применяются оба вида стандартных вычета (личный и «детский») (закладка НДФЛ), рис. 2.

Окончательный расчет зарплаты и расчет НДФЛ с учетом стандартных вычетов

При начислении зарплаты за вторую половину февраля 2023 года в поле Планируемая дата выплаты документа Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата — Все начисления) указывается дата — 03.03.2023 (рис. 3). Так как месяц выплаты дохода уже март, то НДФЛ будет исчислен с учетом мартовского вычета на детей и личного вычета (совокупный доход сотрудника для определения возможности применения «детских» стандартных вычетов за январь — март 2023 года не превышен (136 589,48 руб.) (см. рис. 3). Далее если сотруднику будут начислены и выплачены доходы в течение марта (в нашем Примере при увольнении), вычет на детей и личный вычет за март предоставлен не будет, т.
к. он был уже применен при расчете налога зарплаты за вторую половину февраля, выплаченной в марте. Справка о доходах сотрудника за 2023 год представлена на рисунке 4.

Рис. 3

Рис. 4

Как в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред.