Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры 2025 изменения

Размер дополнительных платежей на накопительную часть пенсии вы определяете сами.

Важная особенность таких расходов в том, что уже сейчас, не дожидаясь выхода на пенсию, вы можете оформить налоговый вычет и вернуть налог с пенсионных отчислений.

Такой налоговый возврат относится к категории социальных вычетов (ст. 219 НК РФ), которые включают расходы на обучение, лечение, страхование жизни, пополнение по договору на НПО и т.п.

Размер вычета на отчисления

Налоговый вычет с пенсионных отчислений, то есть с платежей, которые вы совершаете для увеличения своей будущей пенсии, является частью социального налогового вычета и с 2024 г. составляет 150 тыс. рублей. На свой счет можно вернуть 13% от этой суммы — 19 500 рублей.

Если суммарный размер внесенных за год средств был больше 150 тыс. рублей, возврат ограничен 19 500 рублей, и вернуть больше не удастся.

Налоговый вычет по взносам в НПФ суммируется с другими видами социальных льгот: за обучение, лечение, добровольное страхование жизни (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Пример

В 2024 г. Иванов из Москвы сделал взносы в НПФ в размере 100 тыс.

Связано это с тем, что перенос остатка по соцвычетам Налоговым кодексом РФ не предусмотрен.

Получить данный вид НВ сможет лишь пенсионер, получавший доход в том периоде, в котором им были произведены траты, подпадающие под соцвычет.

Стандартные вычеты для пенсионеров

Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов. К работающим пенсионерам данные ограничения не применяются, социальные и стандартные НВ могут быть получены ими на общих основаниях.

Если у вас остались неразъясненные вопросы по поводу права работающих и неработающих пенсионеров на получение налоговых вычетов, то наш дежурный юрист онлайн готов на них ответить.

Свой вопрос вы можете задать в форме ниже.

Какие документы нужны для оформления вычета на квартиру

Для оформления потребуются:

• паспорт РФ

• декларация 3-НДФЛ

• справка о доходах 2-НДФЛ

• договор купли-продажи

• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН

• акт приема-передачи

• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег)

• свидетельство о браке (при необходимости)

Подать документы можно в стандартном или упрощенном порядке. Это можно сделать онлайн в личном кабинете ФНС. Для этого нужно загрузить сканы или фото документов в личный кабинет.

Как оформить вычет онлайн рассказали в пошаговой инструкции. Также документы можно подать лично в налоговой инспекции по месту регистрации.

Получить имущественный вычет в упрощенном порядке можно только онлайн.

В личном кабинете налогоплательщика ФНС автоматически сформирует предзаполненное заявление. Его нужно подтвердить, подписать и отправить на проверку.
Также нужно загрузить документы.

Первый способ удобнее для большинства сотрудников, но если бухгалтерия и руководители согласны обеспечить себя лишней работой, то можно попробовать и второй.

1. Дождаться окончания года.
2. Заполнить справку 3-НДФЛ.
3. Получить справку из бухгалтерии, в которой указан размер доходов и начисленных налогов (2-НДФЛ).
4. Подготовить документы о правах собственности на имущество. Договор на приобретение, свидетельство о регистрации.
5. Обратиться в банк за квитанциями.
   В них должно быть указано, кому и на каком основании перечислялись деньги.
6. Принести документы в налоговую и оформить письменное заявление. Или отправить все через личный кабинет налогоплательщика.

Через работодателя схема проще.

Нужно написать заявление в свободной форме о предоставлении вычета. Потом собрать все необходимые документы: свидетельство о регистрации и чеки.

Затем передать в ФНС.

И., будучи на пенсии, продолжает работу или получает доход, облагаемый налогом, за ним сохраняется право воспользоваться возмещением в будущем, пока остаток имущественного вычета не будет полностью исчерпан.

Когда налогоплательщик не использует право в течение года после его появления, срок переноса остатка становится меньше.

К. С. ушел на пенсию в 2021, тогда же приобрел и оформил квартиру.

Получить льготу решил в 2023. Ему доступен неиспользованный остаток только за 2 года — 2019 и 2020, а 2018 является пропущенным.

Чтобы не столкнуться с пропущенными сроками, лучше покупать жилье до выхода на пенсию или в первый год после получения пенсионного статуса. Тогда возмещение произойдет за 4 полных года.

Сколько можно вернуть

Для пенсионеров действуют правила, принятые для работающих лиц — ограничение льготы 2 млн в случае покупки и 3 млн по ипотечным процентам.

Лимит не зависит от региона, одинаков для жителей Москвы и провинций. К возвращению доступно в денежном эквиваленте:

• покупка жилья — до 260 000;
• ипотечные проценты — до 390 000.

Превышение установленного лимита невозможно, даже если жилье стоило дороже.

Предоставить декларацию можно различными способами:

• самому обратиться или направить представителя;
• отправить почтой;
• через портал «Госуслуги»;
• личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть.

ФНС получит сведения от банков и других налоговых агентов о наличии права на возврат налога. Если вы уже подавали декларацию и вернули часть средств, повторно загружать документы в личный кабинет не нужно.

Исключение — изменения в документах или наличие дополнительных бумаг и справок.

Порядок действий для получения вычета в упрощенном порядке:

Чтобы получить вычет по ипотечным процентам, дополнительно потребуются:

• кредитный договор

• график платежей по ипотеке

• справку об уплаченных процентах по ипотеке

Заполнить декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС. В декларации указывают сумму уплаченных процентов за год, на который оформляется вычет.

Вернуть деньги за уплаченные проценты по ипотеке можно только с одного объекта недвижимости.

Перенести их на другой объект нельзя. Также декларацию можно подать только за три последних года.

Важно!

Вычет за проценты по ипотеке можно получить в упрощенном порядке. При этом упрощенный порядок действует только в тех банках, которые обмениваются данными с ФНС.

Возврат налога при покупке квартиры в 2026 году

Вносить изменения в возврат налога, в сроки и расчеты при покупке квартиры в 2026 году не планируется. Неработающий пенсионер имеет право на вычет из НДФЛ и возвращение 13% налога за год, в котором приобрел жилье, и предшествующие 3 года.

Также продолжит действовать лимит: предельный размер выплаты не превысит 260 000 рублей при покупке и 390 000 в случае ипотеки.

Что такое налоговый вычет и возврат

Вычетом называют сумму, которую при расчете НДФЛ вычитают из дохода. Ее размер равен расходам на приобретение квартиры, но не должен превышать для одного человека 2 млн рублей.

Налоговый возврат — возможность вернуть часть суммы, удержанной из заработной платы или бюджета. Величина налога к возврату составляет 13% вычтенных из налога средств.

Льгота положена работающему физическому лицу, резиденту РФ, который уплачивает НДФЛ, иначе подоходный налог, государству.

Резидентом РФ считается человек, который в течение года находился на территории страны не меньше 183 суток.