Оффшорные компании и трастовые фонды обучение

оффшорные компании и трастовые фонды обучение

�� : ��, ��, ��

�� , �� , �� , �� . �� , �� . �� , ��, ��, �� . �� . �� – ��, �� . � �� , �� , �� . � �� (��) �� , �� . �� . �� . � �� , � �� , �� .

�� 

�� – �� , �� .

К тому же нидерландский холдинг освобожден от налога на доходы в виде дивидендов (при соблюдении ряда условий), а антильская компания платит налог на такой доход по низкой ставке. В результате суммарная ставка налогов, выплачиваемых в Нидерландах и на Антилах, составляет всего 10,2 процента.

Вводимые в России и других странах ограничения не смогут искоренить оффшорный бизнес.
Будут появляться новые оффшорные зоны и новые схемы работы.

Оффшорные инвестиционные компании и фонды

Капитал, аккумулированный инвестиционными компаниями, учрежденными в оффшорных территориях, может быть помещен в необлагаемые налогом облигации или на банковский депозит в оффшорных банках. Полученные при этом проценты так же не подлежат налогообложению.

Более выгодным вариантом извлечения прибыли путем инвестирования в международные фонды является оффшорный инвестиционный фонд, то есть объединенный инвестиционный капитал.

N 135-ФЗ “О защите конкуренции”, рассматривая оффшорные зоны как форму предпринимательства, устанавливает контроль государства в лице антимонопольного органа, чтобы не допустить злоупотребление правом со стороны предпринимателя.

По ст. 32 Закона лица, предоставляющие в антимонопольный орган ходатайства и уведомления об осуществлении сделок и иных действий, подлежащих государственному контролю, обязаны также предоставить документы и сведения о лицах, в интересах которых осуществляется владение более чем 5% акций (долей) заявителя их номинальными держателями. Это требование касается и юридических лиц, учрежденных в оффшорной зоне, т.е.

в государстве, которое предоставляет льготный налоговый режим и (или) законодательством которого не предусматриваются раскрытие или предоставление информации о юридическом лице.

Также фонды ограничивают контроль учредителя над активами, так как управление ими переходит к трасти. Некоторые владельцы могут опасаться, что доверие между ними и управляющим станет проблемой, если возникнет конфликт интересов или нарушатся условия траста.

Если открыть трастовый фонд в ОАЭ, данных проблем можно избежать благодаря стабильной юридической системе и прозрачному законодательству страны.

Развитая структура для трастовых фондов в Эмиратах минимизирует риски, связанные с администрированием и потенциальными конфликтами интересов.

Contents:

Как создать трастовый фонд
Управление трастовым фондом

Как создать трастовый фонд

Чтобы открыть трастовый фонд, необходимо пройти несколько ключевых этапов:

Выбор типа траста. При выборе типа трастового фонда важно учитывать цель его создания, например защиту активов, налоговое планирование или управление наследством. Ключевым аспектом является выбор юрисдикции, которая обеспечивает подходящие правовые и налоговые условия для конкретных целей фонда.

�� 

�� , � �� , �� , �� . � �� , �� . �� , �� . �� , �� «��» �� . ��, �� , �� .

�� 

�� : � �� , �� , �� , �� , �� . �� – �� . �� , �� .

Это позволяет предпринимателю выбирать юрисдикцию, в рамках которой условия деятельности являются более благоприятными, в том числе и с точки зрения осуществления контроля за его деятельностью.

Приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. N 108н утвержден Перечень 42 оффшорных зон, в которых существует опасность уклонения от налогообложения.

Регламентировать деятельность иностранных компаний, в том числе и тех, которые находятся в оффшорных зонах, помогает критерий контроля при определении режима деятельности иностранной компании в той или иной стране.
В результате его применения появляются так называемые псевдоиностранные компании, т.е. по форме национальные, но по существу, в силу присутствия иностранного контроля, иностранные.

В Федеральном законе от 29 апреля 2008 г.

За прошедший период в результате роста предложения подобного рода услуг и роста конкуренции цена оффшора упала до $500.

Оффшорные схемы основаны на использовании возможностей, предоставляемых заключенными соглашениями об исключении двойного налогообложения (ИДН).

В России получила значительное развитие практика использования оффшорных компаний для международных инвестиций. Филиалы и дочерние структуры созданы в составе крупнейших отечественных ФПГ и корпораций.
В своей повседневной деятельности последние используют большое количество оффшорных фирм.

Оффшорные схемы все чаще стали опираться не только на договоры купли-продажи, но и на лизинговые комиссионные, трастовые, страховые и другие договорно-правовые формы осуществления сложных коммерческих сделок. Зарубежные оффшорные компании используются в процессе текущего и долгосрочного финансирования российских проектов из-за рубежа.
В схемах этого типа обычно широко используются специализированные компании, расположенные в зонах налоговых льгот.

Английская фирма работает на скромных комиссионных (с которых она и платит английские налоги), а основная прибыль сосредоточивается у оффшорной компании.

По мнению экспертов, использование сложных схем – это вполне объективная тенденция развития оффшорных схем. Для нормальной работы меньше 3-4х компаний не используется.

Используются Германия, Англия в связках с классическими оффшорными компаниями и российскими фирмами с тем, чтобы иметь комфортные условия для работы и в России, и в Европе, чтобы иметь солидные реквизиты, счета нормальных европейских банков и не попадать даже под тень подозрения, что это оффшорная компания. Эта схема рассчитана на длительную серьезную работу.

Причем движение капитала просчитывается так, чтобы не платить высокие налоги уже в Англии или Германии, чтобы движение средств проходило с минимальными потерями. Естественно, такие схемы довольно дороги: за работающую цепочку компаний придется заплатить 10-20 тыс.

долл. Это схемы для серьезных, крупных и богатых структур.

Значительное распространение в последнее время получили и схемы, использующие существующие международные договоры об ИДН.

Доверенное лицо управляет активами, следуя указаниям, изложенным в соглашении, и принимает решения по инвестированию, продаже или сохранению активов, стремясь увеличить их стоимость или доходность в соответствии с интересами бенефициаров.

Доходы от активов, а именно дивиденды, проценты или арендная плата, собираются и распределяются между бенефициарами согласно условиям траста. Доверенное лицо обязано действовать честно, разумно, избегая конфликта интересов.

Данный механизм может предусматривать различные условия и сроки распределения активов траста, например, регулярные выплаты доходов или их передачу бенефициарам по достижении определенного возраста.

Управление трастовым фондом

Управлением фонда занимается доверенное лицо, также известное как трастовый управляющий. Основные обязанности включают следование условиям договора. Лицу или организации, назначенным учредителем траста для доверительного управления, следует принимать решения, которые максимально соответствуют интересам бенефициаров, а не личным выгодам. Соответственно, управляющий получает зарплату за свою работу по управлению активами и принятию инвестиционных решений.

Проблемы администрирования процесса подготовки, заключения и исполнения договоров с точки зрения руководителя и собственника бизнеса.

Управление правовыми рисками:

Понятие и последствия правовых рисков в коммерческой деятельности, способы их выявления и предотвращения.
Классификация и Виды правовых рисков (отношения с государственными органами, налоговые риски, договорные риски и т.д.).
Значение и методология системы построения управления правовыми рисками.
Мониторинг деятельности компании с целью выявления рисков
Функции различных служб предприятия по противодействию правовым рискам.
Меры, принимаемые на разных уровнях руководства компанией, при управлении правовыми рисками.

Основы корпоративного права:

Понятие и виды юридических лиц: плюсы и минусы ведения хозяйственной деятельности с помощью ООО, АО.
Учредительные документы, как способ защиты прав владельцев юридического лица.

Широкое понимание оффшорной зоны, вытекающее из приведенной статьи, относится ко всем иностранным юридическим лицам, которые учреждены в стране с более благоприятным инвестиционным климатом.

В настоящее время установление правовой связи между юридическим лицом и национальным правопорядком, в рамках которого создается ЮЛ, осуществляется через критерий национальности ЮЛ, под которым понимают его привязанность к определенному государству и его правопорядку.

В одних странах национальность ЮЛ определяется по критерию места учреждения компании, в других – по критерию его места нахождения, причем это не только место нахождения органов управления компании, но и место ее основной деятельности. Соответственно, контроль за должным поведением иностранного ЮЛ устанавливается в государстве, где оно или учреждено, или осуществляет свою деятельность.

В российском законодательстве национальность ЮЛ определяется по месту его учреждения.

Также следует обратить внимание на требования к управлению и степень контроля, которую учредитель хочет сохранить над активами.

Назначение доверенного лица, бенефициаров и других участников. При создании траста важно назначить доверенное лицо, которое будет заниматься управлением активами. Также определить самих бенефициаров, которые получат выгоду от траста. Учредитель может назначить попечителей, отвечающих за контроль деятельности доверенного лица и защиту интересов бенефициаров. Правильное распределение ролей между участниками траста помогает эффективно управлять активами и достигать поставленных целей.

Всех участников необходимо четко указать в документах.

Составление трастового документа. Необходим юридический документ — договор о создании траста, который подробно описывает все условия и положения будущего фонда. Это включает цели траста, полномочия доверенного лица и правила распределения активов.

Процесс передачи активов и регистрация. Активы (деньги, недвижимые объекты, ценные бумаги и т.

д.) официально передаются в траст.

�� 

�� , �� . �� , �� . �� , �� . � �� , �� . �� . � �� , �� . �� . �� , � �� .

�� 

�� – �� , �� . �� , �� (��, ��, �� ).