Отличие дохода от прибыли и выручки

Мечта открыть собственное дело есть у многих, но не все знают, с чего начать. Экономисты советуют: начтите с изучения азов экономики, и только разобравшись в основных принципах, начинайте строить свой бизнес. Если же листать тома экономической теории и корпеть над финансовой деятельностью у вас получается с трудом, то можно сразу переходить к практике, но это не значит, что вы сразу получите прибыль. Хотя, возможно доход от вашей деятельности будет существенный.

Отличие дохода прибыли и выручки

Простыми словами, чем меньше бизнес тратит и чем больше получает, тем он рентабельнее.

Разберём каждое из понятий и обозначим разницу между ними, чтобы у вас не осталось вопросов и вы больше никогда не путались. Пойдем от самого обширного к самому узкому.

7 дней доступа к сервису

Попробуйте сервис уже сейчас и экономьте время на составление отчётов.
Более 1800 компаний уже автоматизировали финансовый учёт.

7 дней пробного доступа, привязывать карту не нужно

Что такое доход

Доход — это общая сумма поступлений за период. Учитывается всё, что получило предприятие от своей основной деятельности и из других источников.
Поступления из дополнительных источников называют внереализационными.

Помимо основной деятельности предприятие может получать:

• доходы от инвестиций;
• оплата за сдачу в аренду имущества;
• получение процентов по вкладам;
• дивиденды от акций;
• доходы от курсовой разницы (например, если у компании есть счёт в иностранной валюте и курс вырос, то она зарабатывает на этом).

Пример

Компания «Ветерок» производит вентиляторы.

Отличие выручки от прибыли и дохода

НК РФ, ст.250 НК РФ).

Отличие выручки от прибыли заключается в следующем.

Выручка – это объем продаж, сумма денежных средств, полученная от реализации произведенной или ранее приобретенной продукции, оказанных услуг, выполненных работ (ст. 249 НК РФ).

Прибыль – это часть дохода (в т. ч. выручка от продаж товаров, работ, услуг), остающегося после возмещения затрат, направленных на его получение (ст. 247 НК РФ).

В отличие от прибыли выручка не может принимать отрицательное или нулевое значение.

Поясним на примере. Организация продала за месяц товаров на 100 000 руб.

Это доход организации. Затраты на покупку этих товаров составили 50 000 руб. Прочие затраты организации за месяц – 20 000 руб. Тогда прибыль организации за месяц составит:

100 000 руб.

– 50 000 руб. – 20 000 руб.

Отличие дохода от прибыли и выручки

Основной целью финансово-хозяйственной деятельности каждой коммерческой организации является получение прибыли, которая является одним из ключевых показателей такой деятельности (ст. 50 ГК РФ). Также одним из основных показателей деятельности компании является ее выручка.
В чем разница между выручкой и прибылью, рассмотрим в данной консультации.

Выручка, прибыль и доход: в чем разница

Для того чтобы ответить на вопросы, чем отличается доход от выручки и прибыли, а также чем отличается выручка от прибыли, разберемся, как формируются выручка и прибыль.

Доходом компании признаются поступления денежных средств, другого имущества и поступления от погашения обязательств, которые приводят к увеличению капитала этой организации, за исключением вкладов ее участников (п. 2 ПБУ 9/99).

Доходы организации подразделяются на доходы по обычным видам деятельности и на прочие поступления (п. 4 ПБУ 9/99).

Доходом компании по обычным видам деятельности является выручка от продажи товаров, поступления в результате выполнения работ или оказания услуг (п.

Глядя на динамику роста выручки, бизнес может корректировать ценовую политику, управляя оборотом.

Кроме оценки финансового здоровья, выручка нужна для понимания, насколько эффективны затраты. Рентабельность по выручке (она же маржа прибыли) — это один из основных способов определения эффективности, но важен не сам по себе размер выручки, а какая ее доля в итоге остается в виде прибыли у компании.

Данные по подтвержденной договорами и актами выручке могут запросить в банке, если предприниматель или организация захотят получить кредит.

Еще выручку полезно знать для выбора системы налогообложения.

Подробнее об этом — в следующем разделе.

Налог на выручку

В России бизнес может выбирать систему налогообложения, то есть правила, по которым будут начисляться налоги. Для разных финансовых моделей актуальны разные системы.

И де-факто существуют системы, в которых вы будете платить налог как раз с выручки.

Например, популярная среди малых предприятий и ИП упрощенная система налогообложения (УСН) делится на два подвида:

• «Доходы» — когда бизнес платит от всех поступлений денег на счет.

Это дает моментальный снимок суммы денег, которую компания зарабатывает на продаже своих продуктов или услуг, до учета других расходов.

✅ Метрика для бизнес-решений

Выручка и прибыль по-разному используются в качестве ключевых показателей эффективности деятельности предприятий.

Выручка измеряет объем продаж и потенциал роста компании, а прибыль измеряет финансовое состояние компании и ее способность получать прибыль от своей деятельности.

Компании используют выручку для отслеживания своего роста и доли рынка, в то время как прибыль оценивает способность компании генерировать денежные средства и осуществлять инвестиции.

✅ Степень влияния правил бухгалтерского учета

Правила и положения бухгалтерского учета влияют как на выручку, так и на прибыль, но эти правила оказывают более существенное влияние на прибыль. Поскольку правила диктуют, как расходы признаются и отражаются в отчетности, расходы оказывают прямое влияние на прибыль.

Выручка обычно более проста и менее подвержена интерпретации в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

Это деньги, которые компания зарабатывает, продавая свои товары или услуги, после вычета всех расходов на их производство и доставку.

Прибыль — это итоговая строка финансового отчета компании.

На прибыль компании влияют различные факторы, включая выручку, операционные расходы, себестоимость проданных товаров, налоги и процентные платежи.

В результате прибыль компании может существенно колебаться из года в год в зависимости от изменений на рынке и деятельности компании.

Различные виды прибыли, которые предприятия могут рассчитывать, включают валовую прибыль, операционную прибыль и чистую прибыль. Каждый тип прибыли предлагает различный взгляд на финансовые показатели компании.

✅ Валовая прибыль

Когда дело доходит до оценки финансового состояния вашей компании, валовая прибыль — это показатель, за которым вам следует внимательно следить.

Как рассчитать валовую прибыль?

Этот важный показатель рассчитывается путем вычитания себестоимости проданных товаров (COGS) из вашего дохода.

Она может быть разных видов в зависимости от того, какие расходы учитывать. Подробно про виды прибыли можно почитать в статье. Здесь рассмотрим кратко.

Не тратьте время на сбор отчётов

Подключите автоматическую загрузку данных из банков и других сервисов для быстрой сборки отчётов.7 дней бесплатного доступа после регистрации.

Маржинальная прибыль

Маржинальная прибыль (МП) — это разница между выручкой и прямыми переменными расходами Учитываются только те затраты, которые предприятие понесло на реализацию продукции в отчётном периоде.

Переменные расходы изменяются пропорционально объёмам производства и продаж.
Например, произвели больше вентиляторов по итогам года — значит, больше потратили на комплектующие.

Где смотреть. МП отражается в ОПиУ. Узнать больше о том, на что влияет этот показатель, можно в статье.

Маржинальный доход и рентабельность по нему отражаются в ОПиУ в Финтабло

Валовая прибыль

Валовая прибыль (ВП) — это выручка за минусом затрат на производство и продажу продукции.

Почему важно различать понятия «доход», «выручка» и «прибыль»

В обычной жизни эти три понятия часто используются как синонимы. Это нормально, ведь это все деньги, точнее денежные потоки, которые относятся к коммерческой деятельности компании.

Вот только потоки эти разные, поэтому если случайно подменить одно понятие другим в бизнесе, можно неправильно оценить ситуацию, попасть в кассовый разрыв или на штраф за уменьшение суммы налога.

Разберём фразу «За прошлый месяц я заработал 5 млн прибыли, из которых чистыми получил 2 млн». Предприниматель перепутал понятия «прибыль» и «доход».

Он имел в виду, что его доход составил 5 млн, а чистая прибыль — 2 млн. В обычной жизни это не страшно, но для организации грозит проблемами.

Если оплата прошла по бартеру, товаром, считают цену этого товара;

метод начисления — под выручкой понимают сумму, которая возникла в виде обязательства. Например, когда подписан договор на продажу товара и партия изготовлена и отгружена.

Выручкой в этот момент будет, по сути, дебиторская задолженность.

Если говорить о выручке как обычном бизнес-показателе, то формула становится еще проще:

выручка = цена товара, работы или услуги × количество реализаций в нужный срок.

Пример: предприятие продает мороженое и хочет подсчитать выручку за месяц.

Выручка = 100 порций в день × 30 дней × ₽50 = ₽150 тыс.

Как инвестору смотреть на выручку публичных компаний

Для инвестора выручка — это одна из метрик, которая позволит оценить перспективность покупки бумаг компании. Обычно данные о выручке вместе с другими показателями публичный бизнес показывает в финансовых отчетах.

Данные стоит искать на сайтах компаний — финансовые отчеты публикуются ежеквартально.

Финансовые отношения пронизывают жизнь общества, и стать успешным человеком сегодня невозможно без понимания сути важнейших экономических категорий. Понятия «выручка» и «доход» зачастую путают даже начинающие бизнесмены, так как в массовом сознании они синонимичны.

На самом деле, очень важно понимать разницу между ними, что позволит глубже анализировать любую экономическую информацию.

Выручка – количество денежных средств, полученных при реализации товара или услуги. Её также можно назвать «грязными» деньгами, так как при расчёте величины не отнимаются затраты.

Выручка всегда либо положительна, либо находится на нулевом уровне, но никогда не может быть отрицательной. Она определяется либо кассовым методом (при реальном получении денежных средств), либо по начислению (в момент отгрузки товара или оказания услуги, в том числе с отсрочкой платежа).

Доход – денежные средства, полученные субъектом экономических правоотношений за определённый период времени.

Они формируются за счёт основной деятельности юридического или физического лица, а также с помощью привлекаемых инвестиций.

Выручка, Доход, Прибыль и Маржа: отличия и примеры вычисления

Ритейл-аналитика охватывает множество метрик и показателей. Некоторые из них описывают схожие аспекты бизнес-процессов и вызывают множество недоразумений.

Так для анализа эффективности сети используют следующие метрики:

• Выручка
• Доход
• Прибыль
• Маржа

Часто их путают или используют в качестве синонимов. Но это совершенно ложное утверждение. Чтобы избежать недоразумений и неразберихи, рассмотрим содержание каждого показателя, выделяя общие черты и отличия, а также примеры их расчета.

Выручка (оборот)

Выручка (Revenue) – сумма денег, получившая магазин (сеть) от продажи товаров.

Владельцы бизнеса должны понимать разницу между выручкой и прибылью, чтобы принимать обоснованные финансовые решения.

И выручка, и прибыль являются важными показателями для измерения успешности компании, но они представляют собой разные аспекты финансовой эффективности бизнеса.

Выручка относится к общей сумме денег, которую бизнес зарабатывает за счет своих продаж, в то время как получения прибыли это сумма денег, которую зарабатывает бизнес после вычета всех расходов.

Продолжайте читать, чтобы узнать основные различия между выручкой и прибылью, а также почему понимание этих концепций так важно для любого владельца бизнеса или предпринимателя.

По пути вы также узнаете, как Doola помогает предпринимателям по всему миру.

Проценты по вкладам, штрафы поставщиков за просрочку поставок — всё это суммируется в доход.

Выручка — это доход от обычной деятельности предприятия. У производственной компании это продажи своей продукции, у консалтинговой — реализация услуг.

Прибыль — это деньги, которые остаются у предприятия после закрытия обязательств: выплаты зарплаты, закупки сырья, оплаты коммунальных услуг, налогов и других.

Она бывает разная в зависимости от того, какие расходы вычитать: маржинальная, валовая, операционная, балансовая и чистая. Эффективность бизнеса измеряют по чистой прибыли — сумме денег, которые остаются после вычета всех расходов.

Самостоятельно найти все эти показатели может быть непросто.

Помогут сервисы автоматизации учёта. Например, в Финтабло финансовые результаты предприятия отражаются в ОПиУ. Сервис сам вычисляет показатели, и вы никогда в них не запутаетесь.

Что такое доход в экономике — определение простыми словами, виды, источники и учет доходов, примерыОбновлено 28 апреля 2024Просмотров: 89 540Автор: Дмитрий Петров

1. Определение понятия доход — что это
2. В чем разница между доходом, прибылью и выручкой
3. Виды дохода — валовый и чистый
4. Прочие виды и источники
5. Заключение

Здравствуйте, уважаемые читатели блога KtoNaNovenkogo.ru.

Что такое выручка

Выручка — это основной доход, который бизнес получил от обычной для себя деятельности, например продажи продукции, выполнения работ или оказания услуг. Что считать основной деятельностью, обычно указано в уставе или в выборе ОКВЭД — кодов деятельности.

С точки зрения законодательства термин «выручка» прописан в Положении по бухгалтерскому учету — в п. 5 ПБУ 9/99.

В большинстве случаев выручка — это именно денежный доход от основной деятельности. Но в определенных случаях в выручку допускается засчитывать и дебиторскую задолженность. Например, когда строительная компания уже сдала объект, но на ее счет в отчетном периоде еще не поступили деньги. В таком случае эта дебиторская задолженность может быть учтена как выручка.

Выручка для бизнеса — одна из метрик финансового здоровья, поэтому в ней и не считают поступления от побочной деятельности.

Что показывает выручка

Выручка показывает масштабы компании и ее долю на рынке. Если выручка растет — это прежде всего значит, что ценовая политика и целевая аудитория верная, то есть спрос определен точно.

Если исходить из балансовой прибыли, то это БП за минусом налогов.

Под налогом подразумевается обязательный платёж, который бизнес платит в соответствии со своей системой налогообложения. На ОСНО это налог на прибыль для ООО и НДФЛ для ИП, на УСН — свой налог по системе «доходы» или «доходы минус расходы».

Другие виды налогов, например, на транспорт или имущество, учитываются в составе косвенных расходов.

Пример

Компания «Ветерок» в сентябре продала вентиляторов на 1 500 000 рублей. Ещё 30 000 рублей получила за сдачу в аренду цеха. 500 000 рублей потратила на комплектующие и зарплату.

10 000 рублей заплатила по кредиту на закупку нового оборудования.

Компания применяет УСН «доходы минус расходы», соответственно, платит 15 % от разницы между доходами и расходами. Посчитаем ЧП.

Доходы: 1 500 000 + 30 000 = 1 530 000 рублей. Расходы: 500 000 + 10 000 = 510 000 рублей. Налог: (1 530 000 − 510 000) / 100 % x 15 % = 153 000 рублей.

Чистая прибыль: 1 530 000 − 153 000 = 1 377 000 рублей.

Где смотреть. В управленческом учёте ЧП отражается в ОПиУ.

Считаются даже те траты, что не связаны с основной деятельностью компании, например, проценты по кредитам или штрафы.

Пример

Компания «Ветерок» в сентябре получила 1 500 000 рублей от реализации вентиляторов и 30 000 рублей за сдачу цеха в аренду. На приобретение комплектующих и выплату зарплаты персоналу потратили 500 000 рублей.

Ещё внесли очередной платёж по кредиту за новое оборудование в размере 10 000 рублей.

БП: 1 500 000 + 30 000 − 500 000 − 10 000 = 1 020 000 рублей.

Где смотреть. БП не отражается отдельной строкой в управленческих отчётах. Но можно определить её, сложив суммы налога на прибыль и ЧП.

В ОПиУ в Финтабло сумма налога на прибыль стоит рядом с чистой прибылью

Скачайте простой калькулятор дивидендов

Получить калькулятор

Гугл-таблица разработана финдиректором

Чистая прибыль

Чистая прибыль (ЧП) — это разница между всеми доходами компании и всеми расходами, включая налоги.

Поскольку доход является более широким понятием и включает и другие поступления, кроме дохода от продаж товаров (выручки).

Доход

Доход (Income) – более широкое понятие чем выручка, которое обобщает в себе все денежные поступления бизнеса.

Означает ли выручка продажи?

Да, под доходом обычно понимается общая сумма денег, которую компания зарабатывает от продажи товаров или услуг.

Что такое хорошее соотношение выручки к прибыли?

Не существует единого «хорошего» соотношения выручки к прибыли. Обычно более высокая норма прибыли лучше, поскольку она указывает на то, что компания может генерировать больше прибыли на доллар выручки.

Хорошо ли иметь высокий коэффициент прибыли?

Да, коэффициент высокой прибыли обычно считается хорошим, поскольку это означает, что компания может генерировать значительную прибыль относительно своего дохода.