Споры с налоговой инспекцией физическое лицо в каком суде

Это потребуется для настройки безналичных платежей и электронного документооборота.

Нельзя однозначно ответить на вопрос об открытии ПВЗ самозанятым, поскольку, учитывая предельный годовой доход, выручку ПВЗ спрогнозировать сложно.

Самозанятый не вправе нанимать сотрудников, а одному человеку работать на ПВЗ сложно.

Законодательных ограничений и требований со стороны маркетплейса нет: если физлицо готово работать в одиночку, а выручка не превысит максимум — самозанятый вправе открыть ПВЗ.

Яндекс.Маркет для самозанятых

Яндекс.Маркет сотрудничает с самозанятыми. Гражданин вправе оформить личный кабинет и продавать товары собственного производства на маркетплейсе.

Требования аналогичны с Вайлдберриз: соблюдение годового лимита выручки и ограничений по товарам.

Учитывайте, что маркетплейс не отслеживает выручку продавца и законодательные лимиты.

Зарегистрироваться можно тремя способами:

• в приложении по паспорту;
• через личный кабинет налогоплательщика;
• через Госуслуги.

В личном кабинете гражданин формирует чеки, подтверждает уплату налога.

Для сведения: как зарегистрироваться, войти в личный кабинет и подключить отправку отчетности на сайте налог ру

Как скачать «Мой налог» для самозанятых

Приложение доступно для скачивания на сайте ФНС, в магазине приложений для Андроид и IOS.

Горячая линия «Мой налог» для самозанятых

Консультация плательщиков налога на профессиональный доход по вопросам мобильного приложения осуществляется по единому телефону горячей линии ФНС России: 8-800-222-2222.

НПД для самозанятых

Налоговая ставка зависит от источника дохода:

• 4% — при расчетах с физлицами;
• 6% — при расчетах с ИП и организациями.

Покупателя указывают при формировании чека в приложении «Мой налог». Налоговая ставка рассчитается автоматически.

Является ли самозанятый субъектом малого предпринимательства

В соответствии со ст. 14.1, ч. 4 ст. 27 Закона о малом и среднем предпринимательстве, ч. 15 ст.

Споры с налоговой инспекцией физическое лицо в каком суде

Из-за разницы в целях преследуемых участниками споров и возникают разногласия.

Основными причинами возникновения налоговых споров являются:

• Незаконно принятые решения должностных лиц ФНС с причинением убытков юридическим или физическим лицам.
• Несогласованность принятых законов и норм, с имеющими силу старыми законодательными актами.
• Проблемы с оформлением возврата НДС.
• Требования возврата средств взысканных незаконно со счетов плательщиков.
• Задержка оплаты платежей.

Избежать тяжбы с государственными органами можно при помощи аудита документооборота предприятия, начислений НДС, оплаты налога НДФЛ.

Виды налоговых споров

Юристы теоретики предостерегают от определения налоговых споров как всех конфликтов с участием налоговой службы или ее представителей.

Федерального закона от 18.07.2011 № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» и Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход”», самозанятые являются субъектами малого предпринимательства.

Может ли банкрот быть самозанятым

Закон не ограничивает право гражданина в случае банкротства получить статус самозанятого.

Может ли самозанятый зарегистрировать товарный знак

Самозанятый вправе зарегистрировать товарный знак, такое право появится с 29.06.2023.

ФЗ 422 о самозанятых

Закон № 422, который регламентирует деятельность плательщиков налога на профессиональный доход, является экспериментальным.

Квитанция содержит QR-код.

Налог можно оплатить:

• банковской картой в приложении;
• через приложение банка по реквизитам или по QR-коду;
• через Госуслуги;
• по квитанции в банке;
• через оператора электронной площадки для формирования чеков.

ЕНС для самозанятых в 2024 году

В 2024 году для налогоплательщиков открыт единый налоговый счет (ЕНС). На него необходимо перечислять все налоги одним платежным поручением.

ЕНС обязателен для всех налогоплательщиков, платить по старым реквизитам нельзя. Исключение — самозанятые. Плательщики НПД вправе не использовать ЕНС для уплаты налога.

Подробно: как самозанятым перейти на ЕНП

Что будет, если не оплатить налог самозанятого

Если не перечислить налог в установленный законом срок, налоговая начислит пеню.
В соответствии с ч. 4 ст.

Плательщики НПД не имеют преимуществ и льгот и отвечают по долгам принадлежащим им имуществом.

Судебный пристав-исполнитель вправе произвести опись имущества в целях наложения ареста и реализации его на аукционе.

Допустимо списание денежных средств с карты в целях погашения задолженности.

Прием на работу самозанятого

Оформить сотрудника через самозанятость выгодно для работодателя: экономия на налогах, страховых отчислениях, больничном и отпуске.

Учитывайте, что если ФНС обнаружит факт прикрытия трудовых отношений самозанятостью, работодателя оштрафуют и доначислят налоги и взносы.

Если работодатель принимает решение о сотрудничестве через самозанятость, соблюдайте рекомендации:

• не указывайте в договоре норму времени, график работы и оклад. Размер оплаты устанавливайте за объем работы;
• опишите услуги, которые оказывает гражданин, избегая трудовых функций: разработка макетов по заявкам заказчика, изготовление кондитерских изделий по заявкам заказчика и пр.;
• оформляйте чек после каждой оплаты;
• не указывайте периодичность выплат, как в трудовом договоре (два раза в месяц).

URL: https://journal.tinkoff.ru/.

Выиграть суд с налоговой получилось и у жительницы Подмосковья, которая планировала получить социальный вычет за лечение мужа. Сотрудники инспекции отказали ей в компенсации, поскольку у них возникли трудности с расчетами. Аргументы ИФНС выглядели следующим образом: если пациент не только получал помощь врачей, но проживал и обедал в стационаре, то выяснить, какая именно сумма была потрачена на медицинские услуги, не получится.
В справках из клиники детализации расходов не было, поэтому налоговая и решила, что вычет за лечение можно не предоставлять. Заявительница не согласилась с рассуждениями фискального органа и отправилась в суд. Там отказ ИФНС был признан недействительным[7]Гражданское дело № 2-351/2012 Орехово-Зуевского городского суда.
URL: https://img-cdn.tinkoffjournal.ru/.

Как показывает практика, чем раньше будет начато оспаривание претензий налоговиков, тем выше шансы на успех. Если досудебный порядок обжалования не помог в решении проблемы, имеет смысл воспользоваться помощью профессиональных юристов.

В таком случае СФР оплатит периоды нетрудоспособности.Подробнее: может ли самозанятый взять больничный

Отпуск у самозанятых

Самозанятые вправе устраивать себе отпуск в любое время. Отпускные им не выплатят, поскольку работодатель отсутствует.

Если самозанятый официально работает, работодатель выплатит отпускные, а в отпуск сотрудник отправится по согласованию с руководителем на основании графика отпусков.

Могут ли самозанятые получать детские пособия

Самозанятые вправе получать пособия наравне с иными гражданами. Если пособие зависит от величины дохода, потребуется справка о доходах.

Она формируется в приложении «Мой налог».

Как самозанятые платят алименты

Привилегий и ограничений по уплате алиментов у самозанятых нет.

Если подача искового заявления осуществляется представителем, то необходима также подтвержденная нотариусом доверенность.

Предыдущее решение суда (при оспаривании в вышестоящей инстанции).

Различного типа ходатайства.

Чтобы подача в суд на налоговую была эффективной, то есть позволила бы истцу выиграть дело, необходимо собрать как можно больше документов, подтверждающих правоту отстаиваемой позиции. В том числе это могут быть постановления других судов, даже если это не напрямую, а косвенно связано с налогообложением. Например, один суд постановил снизить кадастровую стоимость земельного участка.

После этого собственник имеет право потребовать перерасчет ранее уплаченного земельного налога. Если инспекция на это требование никак не отреагирует, то возможен суд с налоговой, где вынесенное ранее решение о снижении кадастровой стоимости как раз и понадобится.

В каких ситуациях подается иск?

Нередко возникают ситуации, когда налоговая инспекция не передает Пенсионному фонду РФ информацию о закрытии неким физическим лицом своего статуса в качестве индивидуального предпринимателя, из-за чего у того возникает долг по страховым взносам.

Если гражданин РФ находится за пределами РФ и оказывает услуги иностранному гражданину или иностранной организации за границей, режим самозанятости не действует.

Место оказания услуг определяют по месту нахождения заказчика или исполнителя.

Может ли самозанятый работать в другом регионе

Регион места жительства и оказания услуг для целей самозанятости не учитывают, поскольку режим НПД действует на всей территории страны.

Ограничения действовали ранее, когда самозанятость была доступна в ограниченных регионах страны.

Самозанятый-нерезидент РФ

Налоговый нерезидент — это гражданин, который в течение 12 месяцев подряд находится за границей более 183 дней. Количество дней считают совокупно, а не подряд.

Статус самозанятого не связывают с резидентством, он зависит от гражданства. Если гражданин стал нерезидентом, он не утратит статус плательщика НПД.

Остальные пенсионные права для них недоступны, например, северная пенсия.

Что подходит под самозанятость в 2024 году

Единого перечня видов деятельности для самозанятых нет. Они вправе осуществлять любую деятельность, за исключением:

• добыча и реализация полезных ископаемых;
• перепродажа товаров;
• реализация подакцизных товаров и товаров с маркировкой;
• деятельность по агентскому, комиссионному и договору поручения;
• доставка товара в интересах третьих лиц.

Как оформить самозанятость через Госуслуги

Для регистрации в качестве самозанятого через Госуслуги необходимо:

1. Войти в личный кабинет на Госуслугах.
2. Выбрать услугу «Регистрация в качестве самозанятого».
3. Проверить автоматически заполненные данные.
4. Выбрать регион места осуществления деятельности.

После заполнения данных отправьте заявление. Его рассматривают 5 рабочих дней.

Чек формируется в приложении «Мой налог».

Как проверить чек самозанятого на сайте налоговой

В чеках автоматически формируется QR-код. При его считывании сканером или через приложение на телефоне данные чека отобразятся на сайте ФНС.

Если сведения отобразились, значит, документ подлинный.

Социальный контракт для самозанятых

Социальный контракт — это соглашение между регионом и безработным гражданином, в рамках которого регион предоставляет меры поддержки гражданину для начала трудовой деятельности. Такое взаимодействие регламентирует Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2394.

Программа соцконтракта предусматривает перечень мероприятий для начала гражданином предпринимательской деятельности:

• обучение;
• покупка материалов и оборудования;
• аренда помещения и пр.

О расходовании денежных средств необходимо направлять отчет.

Для заключения соцконтракта необходимо обратиться в центр занятости населения.

Кредит для самозанятых

Самозанятые испытывали трудности при подаче заявки на получение кредита.

Это сложные дела, требующие квалифицированного советника.

Административныеспоры. При ведении бизнеса предприниматели часто контактируют с органами власти и чиновниками. В случае, если государственный орган действует неправомерно, предприниматели вынуждены обращаться в суд.

Жалобы нарезультатыторговиаукционов. Участники конкурентных процедур просят признать их итоги недействительными из-за нарушения процедуры проведения или нарушения антимонопольного законодательства.

Как осуществляется арбитражное урегулирование споров?

Закон устанавливает порядок урегулирования арбитражных споров. Согласно части 5 статьи 4 АПК необходимо направить претензию ответчику – это попытка досудебного урегулирования.
Если договоренности так и не достигнуты, инициатор претензии направляет исковое заявление в суд.

Яндекс может неверно начислить суммы к выплате, их необходимо контролировать;

на каждую выплату понадобится чек.

Яндекс.Такси или таксопарк: что выгоднее самозанятому

Исходя из учета выгоды по размеру налогообложения, самозанятость выгоднее для водителя.

Работа в таксопарке предполагает трудовой договор или ГПХ, с таких договоров работодатель удержит 13%.

Работая самостоятельно, гражданин заплатит государству 6% вместо 13%.

У Яндекс.Такси комиссия за заказы ниже, чем у парка.

Самозанятый в парковой системе Яндекса

Если работать по парковой системе Яндекса, ограничений для самозанятых нет. До самозанятости напрямую с Яндекс.Такси физлица сотрудничать не могли, требовался таксопарк.

Парк предоставит автомобиль и перечислит деньги за выполненные заказы. Недостаток — повышенная комиссия, по сравнению с Яндекс.Такси.

Гражданин вправе оформить самозанятость и остаться в парке или перейти на прямой договор.

Как самозанятому вывести деньги в Яндекс.Такси

Деньги за выполненные заказы начисляются в личный кабинет.

НК РФ, пеня начисляется за каждый день просрочки и составляет 1/300 ставки рефинансирования Банка России.

Как налоговая проверяет самозанятых

Если у налоговой инспекции возникнут подозрения в занижении налоговой базы, проверяющие вправе:

• направить запрос в банки для проверки движения денежных средств по счету;
• проверить чеки самозанятого;
• провести контрольную закупку с целью проверки выдачи чека и пр.

При выявлении нарушений самозанятого оштрафуют по ст. 129.13 НК РФ. В первый раз штраф составит 20% от непробитой в чеке суммы, при повторном случае нарушения (в течение 6 месяцев после первого) физлицо оштрафуют на всю сумму расчета.

Если открыл самозанятость, но дохода нет

Если самозанятый получил статус плательщика НПД, но доход отсутствует, гражданин ничем не рискует.

У самозанятых нет фиксированных платежей в бюджет, в отличие от индивидуальных предпринимателей.

А если опыта составления таких документов недостаточно, вы всегда сможете заказать заявление у профессиональных юристов.

Какие документы приложить?

К заявлению необходимо приложить комплект документов, обосновывающих его содержание. Традиционно в комплект документов входит:

• копия обжалуемого решения + копия акта проверки, если она проводилась + приложения к акту;
• копия решения ИФНС о проведении проверки;
• копия жалобы, апелляционной жалобы, поданной в досудебном порядке;
• копия решения, принятых по жалобе, апелляционной жалобе;
• свидетельство о госрегистрации в качестве ИП, юр. лица;
• документ об отправке копии заявления ответчику;
• квитанция об оплате госпошлины.

Как, куда и когда подать?

Заявления и административные иски подаются:

• в арбитражный суд по месту нахождения налогового органа, чье решение обжалуется, если заявитель – ИП или юр.

ИП, независимо от дохода, платят взносы на ОМС и пенсионные отчисления.

Никаких начислений для самозанятого при отсутствии дохода не будет.

Поддержка самозанятых

Для самозанятых предусмотрены государственные меры поддержки:

• льготное кредитование;
• гранты на открытие бизнеса;
• субсидии в области сельского хозяйства;
• курсы по обучению новой профессии и пр.

Курсы и гранты курирует центр занятости населения. За субсидии отвечает администрация города.