Срок подачи документов работодателем справки по зарплате в налоговую

Если сотрудника уволили или приняли на работу, заключили или расторгли договор ГПХ, приостановили или возобновили договор с мобилизованным, то отчитайтесь не позднее следующего рабочего дня после кадрового мероприятия.

Сведения о страховом стаже

Чтобы отправить информацию о стаже, страхователи заполняют подраздел 1.2 отчета ЕФС-1 и обязательно прикладывают к нему заполненный подраздел 2 раздела 1.

Отправляйте сведения ежегодно, до 25 января года, следующего за отчетным. Если дата сдачи выпадает на праздники или выходные, то отчетность подают в первый рабочий день. За 2024 год надо отчитаться до 27.01.2025 (25.01 выпадает на субботу).

Ответственность за несдачу сведений по застрахованным лицам — по 500 рублей за каждого работника. Штраф должностным лицам аналогичен — от 300 до 500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ).

Сведения о взносах на травматизм

Информацию подают по форме из раздела 2 отчета ЕФС-1.

Специалисты по зарплате разъясняют, кто подает данные в ФСС о среднемесячной зарплате за 2 года, — такие сведения не сдавали в Соцстрах и не предоставляют в СФР. Раньше справку о средней зарплате № 182н выдавали работнику в день прекращения работы.

Кроме того, ЭДО (электронный документооборот) позволяет сэкономить массу материальных ресурсов, например, бумаги и тонеры для картриджа.

Чтобы воспользоваться современным способом взаимодействия с налоговой службой, понадобится интернет, а еще на выбор:

• договор с оператором ЭДО, который предоставляет услугу по обмену корреспонденцией с налоговиками;
• доступ к личному кабинету налогоплательщика.

В любом случае не обойтись без КЭП (квалифицированной электронной подписи) ИП или должностного лица организации.

Может пригодиться: как получить КЭП

Какие документы можно подавать в налоговую в электронном виде

Начать общение с налоговой в электронном виде удобно с регистрации предприятия или ИП.

Для этого удобно воспользоваться бесплатным сервисом «Подготовка документов для государственной регистрации», размещенным на сайте ФНС.

Здесь начинаем электронный документооборот с ФНС

С налоговой службой предпринимателю придется взаимодействовать плотно, часто и по множеству вопросов.

Срок подачи документов работодателем справки по зарплате в налоговую

Указания по заполнению П-4 смотрите в Приказе Росстата № 678 от 22.12.2023.

П-4 (НЗ)

Сведения о неполной занятости и движении работников передают в Росстат ежеквартально за:

• 1–3-й квартал — с 1-го рабочего дня по 8-е число после отчетного квартала;
• 4-й квартал — с 1-го рабочего дня по 10-е число после отчетного квартала.

Отчетность за 4-й квартал 2024 года отправляйте на бланке из Приказа Росстата № 360 от 31.07.2023. Для отчетности 2025 года заполняйте новый бланк из Приказа Росстата № 338 от 31.07.2024.

Указания по заполнению формы приведены в Приказе Росстата № 394 от 04.09.2024.

Сроки сдачи П-4 (НЗ) в 2025 г. по кварталам:

• IV 2024 г. — с 09.01.2025 по 10.01.2025;
• I 2025 г. — с 01.04.2025 по 08.04.2025;
• II 2025 г. — с 01.07.2025 по 08.07.2025;
• III 2025 г. — с 01.10.2025 по 08.10.2025;
• IV 2025 г. — с 09.01.2026 по 12.01.2026.

За просрочку и несдачу статистической отчетности респондент заплатит штраф (ст. 13.19 КоАП РФ). Взыскание для должностных лиц составит от 10 000 до 20 000 рублей, для организаций — от 20 000 до 70 000 рублей за первое нарушение.

Это означает, что если речь идет о справке за прошлый год, она должна быть выдана в первый месяц весны текущего года.

Справка 2 НДФЛ от работодателя

Источником информации для справки 2 НДФЛ является работодатель, который обязан ежегодно предоставить сотруднику данный документ не позднее 1 апреля следующего года. Таким образом, справка отражает все доходы, начисленные и выплаченные работникам в предыдущем году.

Для составления справки работодатель должен собрать и учесть информацию о заработной плате, выплаченных пособиях, вознаграждениях, премиях, компенсациях, дополнительных выплатах и удержаниях.

Также справка 2 НДФЛ от работодателя должна содержать следующие данные:

Код строк в декларацииНаименование показателя1100Доход, облагаемый ставкой 37%1200Доход, облагаемый ставкой 13%1107Выплаты, не облагаемые НДФЛ1201Вычеты

Справка 2 НДФЛ от работодателя имеет строгий формат и содержит специальные поля для заполнения, указания информации о работнике и работодателе, а также сведения о доходах и удержаниях.

Обязанностью работодателя является своевременное предоставление справки 2 НДФЛ своим сотрудникам.

Форма 943 используется только для отчета о зарплатах, выплаченных сельскохозяйственным работникам; те же зарплаты не указываются в Форме 941 или Форме 944.

Подайте в IRS Форму 944, если IRS уведомило вас в письменной форме, что вам необходимо подать Форму 944 вместо Формы 941, и в прошлом году вы выплатили заработную плату, подлежащую удержанию налогов работодателем. Если вы хотите изменить ситуацию и иметь возможность подать либо Форму 941, либо Форму 944 за год, следуйте инструкциям для Формы 944, чтобы запросить такое изменение.

До тех пор, пока вы не получите письменного подтверждения такого изменения, продолжайте подавать ту форму, о которой вас ранее уведомило IRS.

Подайте в IRS Форму 1099-NEC вместе с Формой 1096 «Ежегодная сводка и представление информации по налоговой отчетности» (Английский), если в ходе вашей профессиональной или коммерческой деятельности вы произвели платежи на общую сумму более 600 долларов за услуги лицу, не являющимся вашим наемным работником, наличные платежи за рыбу, либо вы уплатили гонорары адвокатам. Формы 1099-NEC должны быть также выданы получателям до 31 января.

Можно также приложить к иску отдельное ходатайство, либо заявить такое ходатайство устно в ходе процесса.

Исполнение решения суда о взыскании заработной платы

В соответствии со статьей 237 ГПК решение о присуждении работнику заработной платы не свыше чем за 3 месяца подлежит немедленному исполнению.

Таким образом, сразу после вынесения решения судом первой инстанции в пользу работника, будет выписан исполнительный лист о взыскании с работодателя задолженности в пределах 3 месяцев, не смотря на то, что решение не вступило в законную силу и может обжаловаться работодателем в апелляционной и кассационной инстанцией. Сумма, превышающая 3-месячный размер задолженности, будет взыскана только после вступления решения в силу.

В соответствии со статьей 72 Закона Республики Казахстан “Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей” требование о взыскании зарплаты относится к требованиям первой очереди.

Таким образом, работодатель обязан по требованию работника (в том числе бывшего) в течение 5 рабочих дней с момента обращения выдать справку с указанием специальности (квалификации, должности), времени работы и размера заработной платы, характеристику-рекомендацию, содержащую сведения о квалификации работника и его отношении к работе, а также другие документы связанные с трудовой деятельностью. Если работодатель отказывает работнику в выдаче документов либо игнорирует его требования, то указанные документы будут истребованы судом.
Для этого в исковом заявлении помимо перечисленных требований следует указать о невозможности предоставления необходимых документов по причине отказа работодателя и изложить просьбу и об истребовании документов у него. Перечень истребуемых документов следует перечислить.

Вы можете осуществлять платежи через Налоговый аккаунт компании, программу Direct Pay для компаний, используя Электронную федеральную налоговую платежную систему (EFTPS) или одним из следующих способов, за которые может взиматься плата:

• Попросите свое финансовое учреждение инициировать от вашего имени платеж посредством автоматизированной клиринговой палаты (ACH).
• Попросите доверенную третью сторону, например, налогового специалиста или компанию по начислению заработной платы, сделать платеж за вас.
• Попросите свое финансовое учреждение перечислить вам деньги в тот же день.

Удержание федерального подоходного налога и налогов в фонды социального обеспечения и программы «Медикер»

В отношении налогов, указываемых в Формах 941, 943, 944 или 945, существует два графика депонирования: ежемесячный и полунедельный. Перед началом каждого календарного года вы должны определить, какой из двух графиков депонирования вы должны использовать.

График депонирования, который вы должны использовать, основан на итоговой сумме налоговой задолженности, указанной в формах ранее, во время установленного предшествующего отрезка времени.

Справка 2 НДФЛ от работодателя – это документ, подтверждающий доходы, полученные работником за год и уплаченные им налоги. Она выдается работодателем своим сотрудникам для дальнейшего предоставления в налоговую службу.

Справка является неотъемлемой частью налоговой декларации и необходима при подаче заявления о возврате налогов.

Справка 2 НДФЛ дает возможность налоговым органам проверить правильность расчета налога работодателями и работниками, а также своевременность его уплаты. Она содержит информацию о заработной плате, начисленных и уплаченных налогах, а также о других доходах, полученных работником от облагаемых 2 НДФЛ источников.

Срок выдачи справки 2 НДФЛ от работодателя определен законодательством.
Согласно статье 226 Налогового кодекса РФ, работодатели обязаны выдавать справки не позднее 1 марта текущего года следующего за отчетным.

НК РФ):

• по НДФЛ, который удержали с 1 по 22-е число, уведомление подают 25-го числа, а налог платят 28-го числа текущего месяца;
• по НДФЛ, который удержали с 23-го по последнее число месяца, уведомление подают 3-го числа, а налог платят 5-го числа следующего месяца.

По НДФЛ, который удержали с 23 по 31 декабря, сроки подачи уведомления и уплаты налога — последний рабочий день декабря.

Мы подготовили таблицу сроков сдачи отчетности по заработной плате в 2025 году для работодателей:

Что за отчетКуда сдаватьКогда сдавать

Расчет 6-НДФЛ

Вам пригодятся статьи:

• как заполнить форму 6-НДФЛ;
• как заполнить 6-НДФЛ при увольнении.

ИФНСКаждый квартал. Предельный срок — 25-е число следующего месяца после отчетного квартала.

Годовой расчет направляют в ИФНС до 25.02 по схеме «в текущем году — за предыдущий».

РСВ

Инструкция: как заполнить расчет по страховым взносам

Каждый квартал. До 25-го числа месяца, который следует за отчетным.Персонифицированные сведения о физлицахКаждый месяц.

Каждый квартал информацию отправляют работодатели с численностью сотрудников 15 человек и менее.

Сдавать форму необходимо с 1-го рабочего дня по 15-е число после отчетного периода. Если день сдачи выпадает на праздник или выходной, то его переносят на ближайший рабочий.

Сроки на 2025 г. по кварталам:

• 4-й кв. 2024 г. — с 09.01.2025 по 15.01.2025;
• 1-й кв. 2025 г. — с 01.04.2025 по 15.04.2025;
• 2-й кв. 2025 г. — с 01.07.2025 по 15.07.2025;
• 3-й кв. 2025 г. — с 01.10.2025 по 15.10.2025;
• 4-й кв. 2025 г. — с 09.01.2026 по 15.01.2026.

Если среднесписочная численность превышает 15 человек (16 и более сотрудников), то работодатели отправляют в Росстат ежемесячные отчеты по зарплате в 2025 году. Сроки сдачи те же — до 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Отчет за 2024 год сдайте на бланке из Приказа Росстата № 532 от 29.07.2022.

А ежемесячный и ежеквартальный статотчеты П-4 в 2025 г. отправляйте по форме из Приказа Росстата № 338 от 31.07.2024.

Налоги, взимаемые с платежей, внесенных в субботу, воскресенье, понедельник и (или) вторник, депонируются к пятнице на следующей неделе.

Правило депонирования на следующий день

Если вы накапливаете налогов на сумму 100 000 долларов или более в любой день в течение месячного или полунедельного периода депонирования, вы должны задепонировать этот налог к следующему рабочему дню.

Депонирование налога FUTA

Вы должны определить, когда вам необходимо депонировать налог FUTA, исходя из суммы ваших налоговых обязательств, определяемых на ежеквартальной основе. Если ваша налоговая задолженность FUTA составляет 500 долларов США или меньше за квартал, перенесите ее на следующий квартал.

За любой квартал, в котором ваше налоговое обязательство FUTA (плюс любая не депонированная сумма за любой предыдущий квартал) составляют 500 долларов или более, депонируйте всю сумму задолженности по состоянию на конец квартала к последнему дню первого месяца, следующего за концом квартала.

Отчетные формы и сроки сдачи зарплатных отчетов в 2025 году изменились. Теперь практически все отчеты нужно подавать до 25-го числа. Сведения о начислениях и выплатах обязаны предоставлять все работодатели без исключения.Навигация

1. Коротко о главном: 5 пунктов
2. Какие отчеты сдаются по заработной плате в 2025 году
3. Какие отчеты по зарплате сдавать в ИФНС
   1. 6-НДФЛ
   2. Расчет по страховым взносам
   3. Персонифицированные сведения о физлицах
4. Какие отчеты по зарплате сдавать в СФР
   1. Сведения о трудовой деятельности
   2. Сведения о страховом стаже
   3. Сведения о взносах на травматизм
5. Какие отчеты по зарплате сдавать в Росстат
   1. П-4 (НЗ)
   2. П-4 (с численностью 15 человек и менее)
   3. П-4 (с численностью 16 человек и более)

Какие отчеты сдаются по заработной плате в 2025 году

Отчитываться о начислениях, удержаниях и зарплате работников обязаны все работодатели. Это касается не только организаций, но и индивидуальных предпринимателей, которые нанимают персонал.

Отчитывайтесь с 1-го рабочего дня по 15-е число после отчетного периода.Подробнее: какие отчеты нужно сдавать в статистику

Федеральный закон от 14.07.2022 N 237-ФЗ

Приказ Росстата от 29.07.2022 N 532

Приказ ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@

Приказ Минтруда России от 10.11.2022 N 713н

Приказ Росстата от 31.07.2023 N 360

Приказ ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@

Приказ СФР от 17.11.2023 N 2281

Приказ Росстата от 22.12.2023 N 678

Приказ Росстата от 31.07.2024 N 338

Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ

Статья 15.33 КОАП РФ. Нарушение установленных законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании порядка и сроков представления документов и (или) иных сведений в территориальные органы Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации

Статья 226 НК РФ. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

Статья 58 НК РФ.

В любом случае работник заверяет документ собственноручной подписью.

Дата подачи (составления) заявления указывается в обязательном порядке. Это требуется для определения срока, который отводится нанимателю на формирование сведений о доходах.

Подать запрос на получение формы рекомендуем лично, чтобы принимающая сторона зарегистрировала документ в журнале входящей корреспонденции.

В некоторых организациях предусмотрены иные способы передачи запросов.

При увольнении или приеме сотрудника, заключении или расторжении договора ГПХ, приостановлении или возобновлении трудового договора с мобилизованным — на следующий рабочий день. До 25-го числа месяца, следующего за отчетным, — при переводе на другую работуПриказ СФР № 2281 от 17.11.2023Подраздел 1.2 отчета ЕФС-1 — сведения о страховом стаже, совместно с подразделом 2Ежегодно, до 25 января года, следующего за отчетнымПодраздел 3 отчета ЕФС-1 — сведения о застрахованных лицах, за которых перечислили дополнительные взносы на накопительную пенсиюЕжеквартально, до 25-го числа следующего месяца после отчетного периодаРаздел 2 отчета ЕФС-1 — сведения о начисленных страховых взносах на травматизмЕжеквартально, до 25-го числа следующего месяца после отчетного периодаСтатотчет П-4 (НЗ)РосстатЕжеквартально.

За 1–3-й квартал отчитываемся с 1-го рабочего дня по 8-е число после отчетного квартала, а за 4-й квартал — с 1-го рабочего дня по 10-е числоКак подготовить отчет в органы статистики по форме П-4 (НЗ)Статотчет П-4РосстатЕжемесячно, с 1-го рабочего дня по 15-е число после отчетного периода. Микро — ежеквартально, с 1-го рабочего дня по 15-е число после отчетного периода.

Не знаю, как у вас, коллеги, а у меня нет никакого желания топать в налоговую инспекцию со стопкой копий запрошенных документов. Да и зачем, если есть отличная возможность направить их в электронном виде, не выходя из офиса.Навигация

1. Коротко о главном: 5 пунктов
2. В каких случаях можно подать документы в налоговую в электронном виде
3. Какие документы можно подавать в налоговую в электронном виде
4. Сроки передачи документов в налоговую в электронном виде
5. Часто задаваемые вопросы по направлению документов в ФНС в электронном виде

В каких случаях можно подать документы в налоговую в электронном виде

Электронный формат взаимодействия с налоговой инспекцией — это удобно, быстро и позволяет бухгалтеру не отвлекаться от многочисленных текущих дел для личного визита в ИФНС.

За просрочку налоговики оштрафуют на 1000 рублей за каждый полный и неполный месяцы просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Кроме того, инспектор вправе блокировать счета нарушителя, если отчет не предоставляют более 20 дней после установленного срока.

Ежеквартальный РСВ

В приказах ФНС приводится точное название отчетности в ИФНС по НДФЛ и страховым взносам: 6-НДФЛ — КНД 1151100, расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, а РСВ — КНД 1151111, расчет по страховым взносам.

РСВ сдают ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Если дата сдачи выпадает на выходной, то предельный срок переносится на следующий рабочий день.

Если численность сотрудников страхователя — 10 человек и более, то расчет надо сдавать только в электронной форме. Если у работодателя трудоустроено менее 10 человек, то он вправе выбрать форму сдачи отчета: в бумажном или электронном виде.

Вот сроки отчетов по заработной плате в 2024 году в ИФНС — ежеквартальных расчетов по страхвзносам:

• 2024 г.

  — 27.01.2025 (25.01.2025 выпадает на субботу);

• 1-й квартал 2025 г.