Бесплатная юридическая консультация
Попали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатно и конфиденциально
Москва и область
Санкт-Петербург
Главная - Cемейное право - Вчет на первого ребенка 1400 до какого делать

Вчет на первого ребенка 1400 до какого делать


�� ����� ������ ��������������� ����������� ����� �� ���� �� �����

�������� ������ ������� ������ �� 22.10.14 � 03-04-05/53291 � ��������� �������, �� ����������� ���������, ����������� �������� ����� �� ���� ��������������� �������� �� ����� ����, � ������� ������� ����������� 18 ���, � � ��������� �������, ������������ �� ������� ��������� � �� ������ ��� �������� � �������� �� 24 ���.

����������� ��������� ����� �� ����� ��������������� �� ������� ������� � �������� �� 18 ���, � ����� �� ������� ��������� ����� ����� ��������, ���������, ����������, �������, ��������, �������� � �������� �� 24 ���. ������ ��� ���������� ������ ��������������� ������� �� ������, � ������� ��� �����, ����������� ����������� ������ � ������ ���������� �������, �������� 350 000 ������. ������� � ������, � ������� ����� �������� ��� ��������, �������� ��������� ����� �� ����������� (����. 4 �. 1 ��. 218 �� ��).

���������� ��������� ���� ������������ � ������ �������� ������� (�����) � �� ����� ���� ����, � ������� ������� ������ 18-������� ��������.


Однако он должен иметь официальное трудоустройство и облагаемый сбором доход.

Отказаться от своей льготы не имеют права:

  • неработающие матери (или домохозяйки);
  • матери в послеродовом отпуске либо отпуске по беременности или родам.
  • граждане, стоящие на учете в центре занятости.

Чтобы оформить двойной вычет, требуется обратиться в бухгалтерию на работе и предоставить документы:

  • заявление второго родителя об отказе от льгот;
  • заявление на вычет;
  • копия свидетельства о рождении детей.

Двойной вычет оформляется также на основании смерти или отсутствия второго родителя. Понадобится официальный документ о его кончине либо безвестном отсутствии.

Предел вычета на детей

Согласно законодательству сумма вычета определяется количеством детей.
Разница небольшая, но тем не менее она есть.

На первого и второго ребенка вычет составляет 1400 руб, на третьего и остальных — 3 тыс. руб.

На детей-инвалидов младше 18 лет назначается вычет в 3 тыс.

Таким образом, предел налоговых льгот на детей формируется не от их количества, а от суммы, которую зарабатывают родители либо опекуны ребенка.

Зачем нужны коды вычетов

Каждый вычет имеет уникальное трехзначное обозначение (например, 126 или 114), и указывается в справке 2-НДФЛ, которую в ФНС предоставляет налоговый агент — работодатель.

Их не стоит путать с таким термином, как код дохода. Последние обозначают источники дохода работника, зарплату, удержанные налоги, и тоже отображаются в справке 2-НДФЛ.

Нас интересует расшифровка кода 126 — налогового вычета на детей.
Все значения указываются в соответствии со специальной таблицей, приведенной в Приложении 2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ (ред. от 18.10.2024).

Чтобы оформить налоговый вычет за предыдущие годы, необходимо передать документы в ИФНС.

Кроме того, дополнительный вычет будет предоставлен другому родителю в том размере, в каком на него имел право отказавшийся от вычета родитель. К примеру, отец единственного ребенка-инвалида отказывается от вычета в пользу бывшей жены, для которой этот ребенок является третьим (двое старших детей – от другого брака). Следовательно, свой вычет отец может передать в сумме 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей) (Письмо Минфина от 20.03.2012 № 03-04-08/8-52).

Заявление на вычет на ребенка-инвалида больше не нужно?

Ранее все работодатели требовали от своих работников писать заявления на детские вычеты, в том числе на ребенка-инвалида. Такое заявление могло выглядеть, например, так:

Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от администратора Чагиной Е.Л.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Я, Чагина Елена Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Чагину Анну Павловну, 16.12.2015 г.р., которая является ребенком-инвалидом.

И в договоре эти статьи должны быть разделены, иначе вернуть НДФЛ не получится.

В остальном — как и со всем прочим образованием, и тот же лимит в 50 000.

Налоговый вычет за спортивные секции ребенка, кружки и студии

Категории получателей — аналогичные всем прочим.

Принципиальных условий два:

  • очные занятия;
  • лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Документы и лимит в 50 000 такие же, как и с остальным образованием.

Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры

Этот вопрос регулирует статья 220 Налогового кодекса РФ.

Если родители — налоговые резиденты РФ, платят налог на доходы физических лиц и купили в России (это обязательное условие!) недвижимость на своего несовершеннолетнего ребёнка, то они вправе вернуть налог.

Что касается детей, как родных, так и усыновлённых, и подопечных, это расходы:

  • на образование;
  • на медицину (страхование, услуги, лекарства);
  • физкультурно-оздоровительные услуги.

Воспользоваться правом на льготу граждане вправе как по одному виду расходов, так и по нескольким, но есть общий лимит в 120 000 рублей, от которых государство не удержит или вернёт потом 13 %. В результате это максимум 15 600 рублей на руки.

Как и в случае со стандартным вариантом уменьшения облагаемой базы, социальный вычет предоставляется на несовершеннолетних и студентов (аспирантов, интернов, курсантов и т.д.) — очников.

Подробнее: как оформить социальный налоговый вычет

Льготный налоговый вычет на детей

Социальные налоговые льготы — это статья 219 Налогового кодекса РФ.

Там конкретно прописан порядок льготного налогообложения по каждому виду расходов.

Делать это удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Документы в этом случае прикладываются в виде электронных копий, а справка 2-НДФЛ загружается автоматически.

  1. ����� �� ����� ������� �������;
  2. �������� �� ������� ���������.

��� �� ��������� ���� �����, � ������ ��� ����������� ����� �������� ������ ����� ����������� ������ �� ������� ���������.

��������, �� �������-��������, ����� ������ ����� ���, ����� �������� 13 400 ���. ���� ��������� ������� ����� �� ������� ������� � 1400 ���. � �� �����-��������� � �� 12 000 ���. � ����� �� ������� ����� ������������ ����� � �� ������� ������� � ��������. � ���� �������-������� ������ �� ����� (��� �����������), �� ����� ������ �� ���� �������� 15 000 ���. (12 000 ���. + 3000 ���.).

������������� ������ ������� ������������ ��������� ����� �� (�. 14 ������, ������������� ����������� ���������� ���� �� �� 21 ������� 2015 �.).

������������� ������� �������-�������� ����� ���� ������������ �������� ����� � ������� 12 000 ������ � �����

���� �� ����������� ������������� ������� ��������� �������-�������, ��� ���������� ����������� �������� ����� �� ���� � ������� ������� (�� ���� � ������� 12 000 ���.) �� ������ ����� ���������� �������. �� ���� �������� ������ ������ � ������ �� 13.04.17 � 03-04-05/22066.
Но сотрудник может и самостоятельно подать заявление с документами.

Работник может обратиться за назначением налоговых компенсаций в любое время, вычет предоставят с начала года или с того момента, когда у родителя появилось право на освобождение от части налога. Документы с заявлением подают в бухгалтерию. Через работодателя назначают вычет только за год.

Если хотите вернуть деньги за больший срок, придется подавать заявление в налоговую инспекцию.

Через налоговую. Этот способ подходит для тех родителей, которые раньше не оформляли налоговый вычет. Возвращают деньги за любой срок до 3 лет, если родитель уже имел право на вычет.

Подают заявку и документы можно лично или онлайн. В течение 3 месяцев сотрудники проверяют документы и принимают решение. При положительном ответе деньги перечислят на счет в течение 1 месяца.

Вычет назначают на один год, но потом продлевать его не нужно.

Например, у родителей четверо детей:

  • первый ребенок — 26 лет, компенсацию на него не предоставляют в связи с совершеннолетием;
  • второй ребенок — 17 лет, вычет составит 1 400 рублей;
  • третий ребенок — 15 лет, вычет составит 3 тысячи рублей;
  • четвертый ребенок — 10 лет, вычет — 3 тысяч рублей.

Допустим, у родителя заработная плата в месяц 35 тысяч рублей. Чтобы понять, какой налог заплатит родитель, нужно от заработной платы отнять вычет на всех детей: (35 000 – 1 400 – 3 000 – 3 000) × 13% = 3 588 рублей.

При этом без вычетов родитель заплатил бы 4 550 рублей. Компенсация составляет 962 рубля.

Если третий по счету ребенок инвалид, вычет предоставят на сумму 12 тысяч рублей.

Родитель заплатит налог (35 000 – 1 400 – 3 000 – 3 000 – 12 000) × 13% = 2 028 рублей.

Как подать документы на вычет на ребенка

Налоговую компенсацию на ребенка в семье оформляют двумя путями.

Через работодателя. Таким способом оформить возврат на детей проще. Обычно при устройстве на работу у сотрудника запрашивают документы о наличии детей.

Работодатель сразу предлагает оформить компенсации.

���������� �� ��������� ���������� ������ �������� � ������ ������� �������� ����� ������ � ��� ������, ���� �� ����� �� ���� �����. � ����� �� ��������� ����� �� ����� �� ���� ��������� ��� ������� � ����������������� �������, ������� ���������� ���� �� ������ 13 ���������. ���� �� � �������� ������� ����� ������� ���, �� ��������������� ����������� ������������� �������, ����� ��� � �������� ����� �� ����� �����, �� �� �����.

������� �������� ������� ����������� ������� �� ����

���� ���������������� ���������������, �������� ���������, ��������, �����������, �������� ��������� (�� ��������), �� ����������� ������� ��������� �������1400 ���. � ����� �� ������� � ������� �������.���������, �������� ���������, ��������, �����������, �������� ��������� (�� ��������)3000 ���. � ����� �� �������� � ������� ������������ �������������������� �������� (��������� ��������), �������, ���������� 2800 ���. � ����� �� ������� � ������� ������� (�� ������� �������� � ������������ ������� � 6000 ���.
Максим ИвановАвтор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Налоговый вычет на ребенка — это стандартная компенсация, предоставляемая родителям.

Он позволяет сэкономить часть дохода за счет уменьшения суммы взимаемых налогов. Льгота предусмотрена для налогов на доходы физ. лица, содержащего несовершеннолетнего ребенка.

Нормы права

Налоговые вычеты, в том числе на ребенка, регламентированы ст. 218 НК РФ. Льгота оформляется путем подачи заявления и пакета документов, которые подтверждают право на пользование льготами.

Кем может оформляться вычет?

Главным условием оформления льготы является официальное трудоустройство, демонстрирующее, что вы ответственный плательщик налогов

Доход каждого родителя в течение отчетного периода не должен превышать 350 тыс. руб. Впрочем, это наблюдается нечасто, ведь средняя зарплата в нашей стране составляет около 15-20 тыс.

Воспользоваться вычетом могут не только родители ребенка, но и его опекуны, то есть люди, с кем он проживает, и кто его обеспечивают.