Бесплатная юридическая консультация
Попали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста? Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатно и конфиденциально
Москва и область
Санкт-Петербург
Главная - Статьи - Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры

Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры


Вопросом, нужно ли подавать декларацию после продажи квартиры, задаются все участники сделки. Но требуется это только от продавцов, и то не всегда.Навигация

  1. Нужно ли декларировать продажу квартиры
  2. Какая продажа не облагается налогом
  3. Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока
  4. Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
  5. Правила заполнения 3-НДФЛ
  6. Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Нужно ли декларировать продажу квартиры

В соответствии со статьей 229 НК РФ, декларация на продажу квартиры требуется, когда возник налогооблагаемый доход. В части 4 прямо написано: если полученные средства от НДФЛ освобождены, отчитываться перед ФНС необязательно.

Нередко возникает и вопрос, нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, — люди явно осторожничают. Дохода в описанной ситуации не возникает, напротив, человек несет расходы. Соответственно, такой обязанности у покупателя нет.

Читайте также: нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля

Какая продажа не облагается налогом

Для четкого понимания, когда нужно подавать декларацию при продаже квартиры, а когда — нет.

Нужно ли заполнять декларацию после продажи квартиры

Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля, недвижимости и другого имущества

Декларация 3 НДФЛ заполняется налоговым агентом при отчуждении у него имущества, находящегося в собственности менее 3 либо 5 лет, которая подразумевает под собой уплату налога с дохода, в размере 13%. Эта процедура обязательна, и ее невыполнение влечет за собой наложение штрафа на налогоплательщика.

Наш сайт создан специально, для того чтобы помочь вам разобраться как заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже и дарении имущества, с помощью программы декларация 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать на нашем сайте, а также уяснить некоторые нюансы и подводные камни, которые могут возникнуть в процессе заполнения и подачи 3-НДФЛ о доходах в налоговую инспекцию.
Так же сайт 3NDFL-prodazha.ru поможет детально разобраться в тех случаях, когда подавать декларацию о доходах нужно, а когда можно обойтись без этого. Итак рассмотрим подробнее каждый, отдельно взятый случай, ну а более подробную информацию вы найдете в соответствующих разделах:

1.

Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры

AirBnb ��� Booking.com � �� ���������� ���� ��� ���������������, �� �� ������ �������� ��� ������� � ���������� � ������� ����������� ����. ������������ �������, ��������� � �������������� ��������, �� ����������� �������� �� ������, ����������� �� �������������� ������ �� ����������. ���� ����� ����� ��������� ��������������� �� ������ ����� ������� 5.4, ��������� �� ���� �� ����������� �������� 20%. ���� ��� �������� ������ �� ���������� �� ������� ��������� �������, ��������� � ���������, �� ���������� ����������� ��� ���������������.

MTA ��������� �������������� ������� �� ������, ���������� ����������� ��������, ����� � �� ��������� ������, ������� ��� �������������. ��������������� �������� ������� �������� � MTA ��� � 2023 ���� ���������� � ��������� � ����������� �����, ����������� � ���, � ����� ��������� ������, ������������ ������ �����, � ��� ������, ���� ������� ���� ��� ������������ ����������� �� ������� ��������� ������ �� �����������, � �������� ���� ����� ��������.

���� ����� ������ ���������� � ������� ����������, ��� ������� �� �������������� ����� �������, �� MTA �������� ��������� ����������.

Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры в 2022

Бланк можно взять бесплатно в любой налоговой или на сайте ФНС.

В декларации продавца квартиры заполняются следующие пункты:

  • сведения о плательщике (паспортные данные, адрес, контакты);
  • суммы налога, который подлежат оплате (раздел 1);
  • расчет налоговой базы (раздел 2);
  • доходы, полученные в России (Лист А);
  • расчет налоговых вычетов (Лист Д2).

Первая страница – титульная. Она заполняется с указанием кода страны и налогоплательщика, налогового периода и всех сведений о продавце квартиры.
В конце листа делается отметка о достоверности всех изложенных сведений и ставится личная подпись налогоплательщика.

При заполнении декларации в первом разделе ставится общая сумма налога с купли-продажи квартиры, который будет уплачен, а во втором – нужно будет показать, каким образом проводились расчеты. Здесь указывается общая стоимость проданной квартиры, налоговый вычет и база для исчисления налога.

Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры в 2022 году

Возникает справедливый вопрос: если имущество продано, нужно ли сдавать декларацию в этом случае? Ответ — обязательно: через нее гражданин подтверждает право на налоговый вычет.Статья в помощь: какие документы собрать для получения имущественного налогового вычета

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Отчитаться о полученных доходах физлицо обязано до 30 апреля следующего года. То есть если недвижимость продали в 2024 году, до 30.04.2025 необходимо сообщить об этом в ФНС.

Поскольку налог, отражаемый в 3-НДФЛ, человек рассчитывает и декларирует самостоятельно, уплачивать его тоже придется лично.

Часть 3 статьи 228 НК РФ дает срок до 15 июля. Иными словами, состоялась продажа квартиры, декларация в налоговую подана в следующем году до 30 апреля — остается еще минимум 2,5 месяца на расчеты с бюджетом.

Узнайте, сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ

Правила заполнения 3-НДФЛ

Актуальная форма утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Когда нужно заполнять декларацию при продаже квартиры

НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 3 либо 5 лет

Если вы продали недвижимость в собственности менее 3 (5) лет, вам также необходимо подать декларацию о доходах на следующий после продажи год в налоговую инспекцию до 30 апреля, а также оплатить налог в размере 13% (если у вас есть такая обязанность) до 15 июля, в противном случае вас ожидает неприятный сюрприз в виде штрафа.

При этом налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу (сумму, с которой необходимо уплатить налог) двумя способами:

  1. Использовать имущественный вычет: – 1 000 000 рублей при продаже квартиры, жилого дома, дачи, комнаты, садовых домиков и земельных участков. – 250 000 рублей при продаже нежилых помещений, гаражей и пр. пример: вы продали квартиру за 2 000 000 рублей. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом при подаче декларации 3 НДФЛ о продаже недвижимости, то вам необходимо будет оплатить налог в размере (2 000 000 – 1 000 000)х 13% = 130 000 рублей.

Говоря о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, сосредоточимся лишь на специфических моментах и опустим общие правила.

В приложении 1, касающемся доходов от источников в РФ, необходимо указать:

  • код дохода — 18;
  • наименование источника — Ф.И.О. покупателя;
  • сумму дохода — стоимость сделки.

Так заполняют декларацию при продаже квартиры, которая менее 3 лет в собственности

На странице «Расчет к приложению 1» вписывают:

  • кадастровый номер проданного объекта;
  • его кадастровую стоимость;
  • кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7 (минимально возможная налогооблагаемая база);
  • стоимость объекта по договору;
  • размер дохода для целей налогообложения.

Последний равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, если стоимость по договору ниже этой цифры.

Расчет дохода от продажи квартиры в декларации 3-НДФЛ

В остальном рекомендации о том, как заполнить декларацию при продаже квартиры, те же, что и в остальных случаях.

Статья 217.1 НК РФ.

При этом дарителю нет необходимости подавать какие либо документы в налоговую инспекцию.

Если дарение происходит между близкими родственниками, а к ним относятся: родители, дети (в т.ч. усыновленные), братья, сестры (в том числе сводные), бабушки и дедушки, то заполнять и подавать декларацию 3 НДФЛ о подарке нет никакой необходимости. Более подробно читайте здесь.

4. Сдача в аренду квартиры и прочего имущества и декларация 3-НДФЛ

Если собственник имущества сдает в аренду квартиру, комнату, дом, автомобиль, или любое другое имущество, он также обязан задекларировать свои доходы, отразив их в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог в установленные налоговым законодательством сроки.

5.

  • � ����� ���� ��������� ����������� ���������� ���������� ����� 760, ���� ���������� �������� �� ����� ����������� ����. ��� ����� ���������� �������� ��������������� � ��������� ������. �� �������� ������� ���� �������, ���, ��������, � ����� ����� ��������. �� ��������� ����� ���������� ���������� ������� ������� ����� ������� ��������� � ���������� � ���������� ����������� ����������. � ����� ����� ������������� ���� ������ ��������� � �������.
  • ������ ��������: ���������� ������� ���� � ����� ������ �������� � ��������������� �����. � ����� �������� ����������� ������������� ����� 1, ��� �������, ��� �� ������ ����������� �����-���� ������ ��� ����� 2, ���� �� ���� ��� �����������. ������� ����� ������ ���������, ��������������� ���� �������� � ����� ����������� ����� ����������, �������� ���������� ������.
  • �� ����� �: ������� ������� �.�.�. ����, ������� �������� � ��� �������� � ��� ���.
  • � ������ 2 ����������� ���������� ����� �� ������� ��������.
  • �� ����� �: �.1.1.1 – ����������� ����� ����� ����������� �� ������� ������; �.1.1.2. – ������������ ����� ���������� ������ (1 ���.���); �.1.3.1 � 1.5.1.- ��������� �������� �.1.1.1.; � 1.3.2.
  • Продажа доли в уставном капитале, ценных бумаг, и иных доходов.

    При продаже доли в уставном капитале налогоплательщику также необходимо подать декларацию 3 НДФЛ о продаже доли в налоговую инспекцию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля на следующий после продажи год, если она находилась у него в собственности менее 3 лет, в ином случае к дольщику будут применены штрафные санкции.

    При этом налогоплательщик не имеет права ни на какие имущественные вычеты, как в двух предыдущих случаях, однако он может уменьшить налогооблагаемую базу (доход, с которого необходимо уплатить налог), на сумму расходов, которые он понес на приобретение доли в уставном капитале.

    При владении долей в уставном капитале более 3 лет, обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах, а также уплате налога снимается с налогоплательщика.

    6.

    Все это делается при заполнении ежегодной декларации о подоходном налоге.

    Если доход по закону облагается налогом, то срок подачи декларации о приросте капитала зависит от суммы дохода, который человек получил при продаже квартиры:

    • если доход превышает 1000 евро, то декларация должна быть представлена в Службу государственных доходов до 15го числа месяца, следующего за тем кварталом, когда была заключена сделка по продаже недвижимости;
    • если доход от продажи не превышает 1000 евро, то декларация подается в СГД до 15 января следующего года.

    СГД призывает подавать декларацию и оплатить налог в электронном виде – в Системе электронного декларирования (EDS).

    Для удобства пользователей в системе электронного декларирования (EDS) создана опция Pārskata perioda deklarācijas par ienākumu no kapitāla pieauguma – DK veidlapas aizpildīšanai («Декларация о доходах от прироста капитала за отчетный период – заполнение бланка декларации»).Там можно потренироваться заполнять декларацию о доходах.

    Приложение поможет понять, какая информация необходима при заполнении декларации, вам просто придется ответить на вопросы и вводить данные шаг за шагом.

    Придется ли мне платить налог с прироста капитала?С какой суммы будет рассчитываться налог?»

    Ответ СГД:

    – Если вы продаете недвижимость, которой владели менее пяти лет и она не является вашим единственным жильем, то доход от продажи жилья будет облагаться налогом.

    Если же это ваша единственная недвижимость, то можно избежать уплаты налога, вложив прибыль от ее продажи в приобретение, улучшение и реконструкцию функционально аналогичной недвижимости.

    На вырученные от продажи квартиры деньги я собираюсь приобрести квартиру в третьей стране.

    В связи с этим у меня вопросы:

    – Действительно ли мне придется платить налог с прибыли от продажи квартиры?Какая сумма будет облагаться налогом?

    – Нужно ли быть задекларированной в квартире целый год непрерывно, чтобы не платить налог с прироста капитала?Или суммируются все периоды, в течение которых я была задекларирована по конкретному адресу в течение последних пяти лет?

    Ответ СГД:

    – Если вы продаете квартиру, которая не является вашей единственной собственностью и вы не были задекларированы в этой квартире в течение как минимум одного года (любых 12 месяцев за последние пять лет), то по закону ваш доход от продажи квартиры будет облагаться налогом.

    Налоговая ставка составляет 20%, а налогом облагается прирост капитала, то есть разница между ценой продажи и ценой покупки квартиры.

    Продажа автомобиля и декларация 3-НДФЛ

    В том случае, если вы продали автомобиль, находящийся в собственности менее 3 лет, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля или иного ТС, на следующий после продажи год. То есть если вы продали автомобиль в 2023 году, то в 2024 вам необходимо сдать 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля, и уплатить налог до 15 июля, в противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.

    При этом немаловажную роль здесь играет то, что если вы продали автомобиль дешевле 250 000 рублей, то с вас снимается обязанность уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую.

    Если же автомобиль был у вас в собственности более 3-х лет, и вы его продали, то подавать декларацию о доходах нет необходимости.
    Итак, более подробную информацию о том, как заполнить и подать 3-НДФЛ о продаже автомобиля читайте здесь.

    2.

    Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

    Статья 228 НК РФ. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.

    Порядок уплаты налога

    Статья 229 НК РФ.

    Датой продажи квартиры при методе начисления признается дата подписания акта приема-передачи.

    В отличии от обычной 3-НДФЛ в декларации о прибыли указываются суммы ежемесячного авансового платежа по каждому из трех сроков. На втором листе нужно вписать все доходы и расходы фирмы, сумму прибыли либо убытка, а также сумму налога в рублях.

    Прибыль юрлица – это в том числе полученные доходы от продажи недвижимости минус учтенные расходы.
    Поэтому в приложениях нужно указать все виды доходов/расходов (выручку, убытки, штрафы и пр.). Операции по продаже недвижимости отражаются в бухучете специальными проводками (например, это может быть «выбытие основных средств» и пр.).

    Достоверность данных декларации по налогу на прибыль подтверждается подписью директора или законного представителя.

    • Скачать бланк декларации по налогу на прибыль
    • Скачать образец декларации по налогу на прибыль

    Дополнительные бумаги для организаций и ИП

    При подаче декларации налога на прибыль никаких дополнительных документов не требуется.

    Расчет имущественного вычета

    ^К началу страницы

    1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

    250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения и прочие предметы).

    Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.

    Приложение поможет вам подготовить необходимую информацию для декларирования сделок с недвижимостью и другими активами капитала (за исключением виртуальных валют).

    Вы также можете подать декларацию лично в любом отделении обслуживания клиентов СГД. Форму декларации о приросте капитала можно найти в разделе Nodokļi/Iedzīvotāju ienākuma nodoklis/Veidlapas un iesniegumi.

    Очное обслуживание в центрах обслуживания клиентов СГД возможно только по предварительной записи по телефону +371 67120005. Также налог можно оплатить в единых центрах обслуживания клиентов государственных и местных органов власти.

    Их адреса и время работы вы найдете по ссылке https://www.pakalpojumucentri.lPakalpojumuCentri.lvv/vpvkac.

    Перед продажей недвижимости вы можете проконсультироваться в СГД и выяснить, придется ли платить налог. Для этого надо позвонить по телефону консультационной линии 67120000.

    – Что будет, если налог вовремя не заплатить?

    – Если человек пропустит срок уплаты налога, СГД начислит пени за просрочку платежа в размере 0,05 процента от суммы непогашенного налогового долга за каждый день просрочки платежа.

    К ним относится:

    1. копия договора купли-продажи;
    2. справка о доходах с работы с указанием суммы уплаченного налога;
    3. квитанции, расписки и другие подтверждения получения дохода от продажи квартиры;
    4. заявление на получение вычета.
    • Скачать бланк заявления на налоговый вычет
    • Скачать образец заявления на налоговый вычет

    При личной подаче копий документов, подтверждающих право на вычет после уплаты налога с продажи, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки.

    Подавать 3-НДФЛ можно начиная с января, но не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

    Подробнее о налогообложении продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-5 лет, читайте тут.

    Особенности для юридических лиц

    Юридические лица не заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ.

    ������ ��� ���������� � ����������� ����, ��� ��������� ���������� ����� ������� ��������, ������� ����������� ��� ������ ���� �� ��� ���������� ���������� �������� ��� � ����� ������� ��� ����� �� ����������.

    ���� ������������, ������� �� ������ �������, ���������� � ����� ������������� ����� ���� ���, �� ��� ������� ����� ������������ ��� ������������� �������� ���������� � ��������� ������.

    ���� �� �������� ������������� ��������� ����� ���� ���, �� ��� �������� �������� ����� �, ��������������, ��������� ���������� � �������, � ����� ����������� �� � ��������� ������. ������ ������ – 13 %.

    � ������������ � ������� ���������� ��������� ����� �������� ������������ ����� ����������� ������������ ��� �������� ������������� ��������� �����.

    ����, �� ������� ��������, � ��� ���������� ��������� ����������.

    ��� ��������� ���������� ����� ������� �������� – ��������� ����������:

    • ��������� ����: � ���� � �������� ������ ������������� ���������� ����� �0�. ��� – ��� ��� ��������� (�����������������)�����. ������� ���, � ������� �� ������� �������� – ���, ��� ������������� ��������� ������.