Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры
Вопросом, нужно ли подавать декларацию после продажи квартиры, задаются все участники сделки. Но требуется это только от продавцов, и то не всегда.Навигация
- Нужно ли декларировать продажу квартиры
- Какая продажа не облагается налогом
- Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока
- Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
- Правила заполнения 3-НДФЛ
- Вам в помощь образцы, бланки для скачивания
- Нужно ли декларировать продажу квартиры
- Какая продажа не облагается налогом
- Нужно ли заполнять декларацию после продажи квартиры
- 1.
- Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры
- Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры в 2022
- Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры в 2022 году
- Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
- Правила заполнения 3-НДФЛ
- Когда нужно заполнять декларацию при продаже квартиры
- 2.
- Дополнительные бумаги для организаций и ИП
- Особенности для юридических лиц
Нужно ли декларировать продажу квартиры
В соответствии со статьей 229 НК РФ, декларация на продажу квартиры требуется, когда возник налогооблагаемый доход. В части 4 прямо написано: если полученные средства от НДФЛ освобождены, отчитываться перед ФНС необязательно.
Нередко возникает и вопрос, нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, — люди явно осторожничают. Дохода в описанной ситуации не возникает, напротив, человек несет расходы. Соответственно, такой обязанности у покупателя нет.
Читайте также: нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля
Какая продажа не облагается налогом
Для четкого понимания, когда нужно подавать декларацию при продаже квартиры, а когда — нет.
Нужно ли заполнять декларацию после продажи квартиры
Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля, недвижимости и другого имущества
Декларация 3 НДФЛ заполняется налоговым агентом при отчуждении у него имущества, находящегося в собственности менее 3 либо 5 лет, которая подразумевает под собой уплату налога с дохода, в размере 13%. Эта процедура обязательна, и ее невыполнение влечет за собой наложение штрафа на налогоплательщика.
Наш сайт создан специально, для того чтобы помочь вам разобраться как заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже и дарении имущества, с помощью программы декларация 3-НДФЛ, которую вы сможете скачать на нашем сайте, а также уяснить некоторые нюансы и подводные камни, которые могут возникнуть в процессе заполнения и подачи 3-НДФЛ о доходах в налоговую инспекцию.
Так же сайт 3NDFL-prodazha.ru поможет детально разобраться в тех случаях, когда подавать декларацию о доходах нужно, а когда можно обойтись без этого. Итак рассмотрим подробнее каждый, отдельно взятый случай, ну а более подробную информацию вы найдете в соответствующих разделах:
1.
Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры
AirBnb ��� Booking.com � �� ���������� ���� ��� ���������������, �� �� ������ �������� ��� ������� � ���������� � ������� ����������� ����. ������������ �������, ��������� � �������������� ��������, �� ����������� �������� �� ������, ����������� �� �������������� ������ �� ����������. ���� ����� ����� ��������� ��������������� �� ������ ����� ������� 5.4, ��������� �� ���� �� ����������� �������� 20%. ���� ��� �������� ������ �� ���������� �� ������� ��������� �������, ��������� � ���������, �� ���������� ����������� ��� ���������������.
MTA ��������� �������������� ������� �� ������, ���������� ����������� ��������, ����� � �� ��������� ������, ������� ��� �������������. ��������������� �������� ������� �������� � MTA ��� � 2023 ���� ���������� � ��������� � ����������� �����, ����������� � ���, � ����� ��������� ������, ������������ ������ �����, � ��� ������, ���� ������� ���� ��� ������������ ����������� �� ������� ��������� ������ �� �����������, � �������� ���� ����� ��������.
���� ����� ������ ���������� � ������� ����������, ��� ������� �� �������������� ����� �������, �� MTA �������� ��������� ����������.
Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры в 2022
В декларации продавца квартиры заполняются следующие пункты:
- сведения о плательщике (паспортные данные, адрес, контакты);
- суммы налога, который подлежат оплате (раздел 1);
- расчет налоговой базы (раздел 2);
- доходы, полученные в России (Лист А);
- расчет налоговых вычетов (Лист Д2).
Первая страница – титульная. Она заполняется с указанием кода страны и налогоплательщика, налогового периода и всех сведений о продавце квартиры.
В конце листа делается отметка о достоверности всех изложенных сведений и ставится личная подпись налогоплательщика.
При заполнении декларации в первом разделе ставится общая сумма налога с купли-продажи квартиры, который будет уплачен, а во втором – нужно будет показать, каким образом проводились расчеты. Здесь указывается общая стоимость проданной квартиры, налоговый вычет и база для исчисления налога.
Когда нужно заполнять декларацию после продажи квартиры в 2022 году
Возникает справедливый вопрос: если имущество продано, нужно ли сдавать декларацию в этом случае? Ответ — обязательно: через нее гражданин подтверждает право на налоговый вычет.Статья в помощь: какие документы собрать для получения имущественного налогового вычета
Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога
Отчитаться о полученных доходах физлицо обязано до 30 апреля следующего года. То есть если недвижимость продали в 2024 году, до 30.04.2025 необходимо сообщить об этом в ФНС.
Поскольку налог, отражаемый в 3-НДФЛ, человек рассчитывает и декларирует самостоятельно, уплачивать его тоже придется лично.
Часть 3 статьи 228 НК РФ дает срок до 15 июля. Иными словами, состоялась продажа квартиры, декларация в налоговую подана в следующем году до 30 апреля — остается еще минимум 2,5 месяца на расчеты с бюджетом.
Узнайте, сколько проверяют декларацию 3-НДФЛ
Правила заполнения 3-НДФЛ
Актуальная форма утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.
Когда нужно заполнять декларацию при продаже квартиры
НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 3 либо 5 лет
Если вы продали недвижимость в собственности менее 3 (5) лет, вам также необходимо подать декларацию о доходах на следующий после продажи год в налоговую инспекцию до 30 апреля, а также оплатить налог в размере 13% (если у вас есть такая обязанность) до 15 июля, в противном случае вас ожидает неприятный сюрприз в виде штрафа.
При этом налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу (сумму, с которой необходимо уплатить налог) двумя способами:
- Использовать имущественный вычет: – 1 000 000 рублей при продаже квартиры, жилого дома, дачи, комнаты, садовых домиков и земельных участков. – 250 000 рублей при продаже нежилых помещений, гаражей и пр. пример: вы продали квартиру за 2 000 000 рублей. Если вы воспользуетесь имущественным вычетом при подаче декларации 3 НДФЛ о продаже недвижимости, то вам необходимо будет оплатить налог в размере (2 000 000 – 1 000 000)х 13% = 130 000 рублей.
Говоря о том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, сосредоточимся лишь на специфических моментах и опустим общие правила.
В приложении 1, касающемся доходов от источников в РФ, необходимо указать:
- код дохода — 18;
- наименование источника — Ф.И.О. покупателя;
- сумму дохода — стоимость сделки.
Так заполняют декларацию при продаже квартиры, которая менее 3 лет в собственности
На странице «Расчет к приложению 1» вписывают:
- кадастровый номер проданного объекта;
- его кадастровую стоимость;
- кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7 (минимально возможная налогооблагаемая база);
- стоимость объекта по договору;
- размер дохода для целей налогообложения.
Последний равен кадастровой стоимости, умноженной на 0,7, если стоимость по договору ниже этой цифры.
Расчет дохода от продажи квартиры в декларации 3-НДФЛ
В остальном рекомендации о том, как заполнить декларацию при продаже квартиры, те же, что и в остальных случаях.
Статья 217.1 НК РФ.
При этом дарителю нет необходимости подавать какие либо документы в налоговую инспекцию.
Если дарение происходит между близкими родственниками, а к ним относятся: родители, дети (в т.ч. усыновленные), братья, сестры (в том числе сводные), бабушки и дедушки, то заполнять и подавать декларацию 3 НДФЛ о подарке нет никакой необходимости. Более подробно читайте здесь.
4. Сдача в аренду квартиры и прочего имущества и декларация 3-НДФЛ
Если собственник имущества сдает в аренду квартиру, комнату, дом, автомобиль, или любое другое имущество, он также обязан задекларировать свои доходы, отразив их в декларации 3-НДФЛ и уплатить налог в установленные налоговым законодательством сроки.
5.
Продажа доли в уставном капитале, ценных бумаг, и иных доходов.
При продаже доли в уставном капитале налогоплательщику также необходимо подать декларацию 3 НДФЛ о продаже доли в налоговую инспекцию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля на следующий после продажи год, если она находилась у него в собственности менее 3 лет, в ином случае к дольщику будут применены штрафные санкции.
При этом налогоплательщик не имеет права ни на какие имущественные вычеты, как в двух предыдущих случаях, однако он может уменьшить налогооблагаемую базу (доход, с которого необходимо уплатить налог), на сумму расходов, которые он понес на приобретение доли в уставном капитале.
При владении долей в уставном капитале более 3 лет, обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах, а также уплате налога снимается с налогоплательщика.
6.
Все это делается при заполнении ежегодной декларации о подоходном налоге.
Если доход по закону облагается налогом, то срок подачи декларации о приросте капитала зависит от суммы дохода, который человек получил при продаже квартиры:
- если доход превышает 1000 евро, то декларация должна быть представлена в Службу государственных доходов до 15го числа месяца, следующего за тем кварталом, когда была заключена сделка по продаже недвижимости;
- если доход от продажи не превышает 1000 евро, то декларация подается в СГД до 15 января следующего года.
СГД призывает подавать декларацию и оплатить налог в электронном виде – в Системе электронного декларирования (EDS).
Для удобства пользователей в системе электронного декларирования (EDS) создана опция Pārskata perioda deklarācijas par ienākumu no kapitāla pieauguma – DK veidlapas aizpildīšanai («Декларация о доходах от прироста капитала за отчетный период – заполнение бланка декларации»).Там можно потренироваться заполнять декларацию о доходах.
Приложение поможет понять, какая информация необходима при заполнении декларации, вам просто придется ответить на вопросы и вводить данные шаг за шагом.
Придется ли мне платить налог с прироста капитала?С какой суммы будет рассчитываться налог?»
Ответ СГД:
– Если вы продаете недвижимость, которой владели менее пяти лет и она не является вашим единственным жильем, то доход от продажи жилья будет облагаться налогом.
Если же это ваша единственная недвижимость, то можно избежать уплаты налога, вложив прибыль от ее продажи в приобретение, улучшение и реконструкцию функционально аналогичной недвижимости.
На вырученные от продажи квартиры деньги я собираюсь приобрести квартиру в третьей стране.
В связи с этим у меня вопросы:
– Действительно ли мне придется платить налог с прибыли от продажи квартиры?Какая сумма будет облагаться налогом?
– Нужно ли быть задекларированной в квартире целый год непрерывно, чтобы не платить налог с прироста капитала?Или суммируются все периоды, в течение которых я была задекларирована по конкретному адресу в течение последних пяти лет?
Ответ СГД:
– Если вы продаете квартиру, которая не является вашей единственной собственностью и вы не были задекларированы в этой квартире в течение как минимум одного года (любых 12 месяцев за последние пять лет), то по закону ваш доход от продажи квартиры будет облагаться налогом.
Налоговая ставка составляет 20%, а налогом облагается прирост капитала, то есть разница между ценой продажи и ценой покупки квартиры.
Продажа автомобиля и декларация 3-НДФЛ
В том случае, если вы продали автомобиль, находящийся в собственности менее 3 лет, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля или иного ТС, на следующий после продажи год. То есть если вы продали автомобиль в 2023 году, то в 2024 вам необходимо сдать 3-НДФЛ в налоговую до 30 апреля, и уплатить налог до 15 июля, в противном случае к вам могут быть применены штрафные санкции.
При этом немаловажную роль здесь играет то, что если вы продали автомобиль дешевле 250 000 рублей, то с вас снимается обязанность уплаты налога и подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую.
Если же автомобиль был у вас в собственности более 3-х лет, и вы его продали, то подавать декларацию о доходах нет необходимости.
Итак, более подробную информацию о том, как заполнить и подать 3-НДФЛ о продаже автомобиля читайте здесь.
2.
Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
Статья 228 НК РФ. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.
Порядок уплаты налога
Статья 229 НК РФ.
Датой продажи квартиры при методе начисления признается дата подписания акта приема-передачи.
В отличии от обычной 3-НДФЛ в декларации о прибыли указываются суммы ежемесячного авансового платежа по каждому из трех сроков. На втором листе нужно вписать все доходы и расходы фирмы, сумму прибыли либо убытка, а также сумму налога в рублях.
Прибыль юрлица – это в том числе полученные доходы от продажи недвижимости минус учтенные расходы.
Поэтому в приложениях нужно указать все виды доходов/расходов (выручку, убытки, штрафы и пр.). Операции по продаже недвижимости отражаются в бухучете специальными проводками (например, это может быть «выбытие основных средств» и пр.).
Достоверность данных декларации по налогу на прибыль подтверждается подписью директора или законного представителя.
- Скачать бланк декларации по налогу на прибыль
- Скачать образец декларации по налогу на прибыль
Дополнительные бумаги для организаций и ИП
При подаче декларации налога на прибыль никаких дополнительных документов не требуется.
Расчет имущественного вычета
^К началу страницы
1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;
250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения и прочие предметы).
Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества.
Приложение поможет вам подготовить необходимую информацию для декларирования сделок с недвижимостью и другими активами капитала (за исключением виртуальных валют).
Вы также можете подать декларацию лично в любом отделении обслуживания клиентов СГД. Форму декларации о приросте капитала можно найти в разделе Nodokļi/Iedzīvotāju ienākuma nodoklis/Veidlapas un iesniegumi.
Очное обслуживание в центрах обслуживания клиентов СГД возможно только по предварительной записи по телефону +371 67120005. Также налог можно оплатить в единых центрах обслуживания клиентов государственных и местных органов власти.
Их адреса и время работы вы найдете по ссылке https://www.pakalpojumucentri.lPakalpojumuCentri.lvv/vpvkac.
Перед продажей недвижимости вы можете проконсультироваться в СГД и выяснить, придется ли платить налог. Для этого надо позвонить по телефону консультационной линии 67120000.
– Что будет, если налог вовремя не заплатить?
– Если человек пропустит срок уплаты налога, СГД начислит пени за просрочку платежа в размере 0,05 процента от суммы непогашенного налогового долга за каждый день просрочки платежа.
К ним относится:
- копия договора купли-продажи;
- справка о доходах с работы с указанием суммы уплаченного налога;
- квитанции, расписки и другие подтверждения получения дохода от продажи квартиры;
- заявление на получение вычета.
- Скачать бланк заявления на налоговый вычет
- Скачать образец заявления на налоговый вычет
При личной подаче копий документов, подтверждающих право на вычет после уплаты налога с продажи, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки.
Подавать 3-НДФЛ можно начиная с января, но не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).
Подробнее о налогообложении продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-5 лет, читайте тут.
Особенности для юридических лиц
Юридические лица не заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ.
������ ��� ���������� � ����������� ����, ��� ��������� ���������� ����� ������� ��������, ������� ����������� ��� ������ ���� �� ��� ���������� ���������� �������� ��� � ����� ������� ��� ����� �� ����������.
���� ������������, ������� �� ������ �������, ���������� � ����� ������������� ����� ���� ���, �� ��� ������� ����� ������������ ��� ������������� �������� ���������� � ��������� ������.
���� �� �������� ������������� ��������� ����� ���� ���, �� ��� �������� �������� ����� �, ��������������, ��������� ���������� � �������, � ����� ����������� �� � ��������� ������. ������ ������ – 13 %.
� ������������ � ������� ���������� ��������� ����� �������� ������������ ����� ����������� ������������ ��� �������� ������������� ��������� �����.
����, �� ������� ��������, � ��� ���������� ��������� ����������.
��� ��������� ���������� ����� ������� �������� – ��������� ����������:
- ��������� ����: � ���� � �������� ������ ������������� ���������� ����� �0�. ��� – ��� ��� ��������� (�����������������)�����. ������� ���, � ������� �� ������� �������� – ���, ��� ������������� ��������� ������.