Налог на подаренную долю в квартире по месту прописки

Тогда согласия остальных владельцев не потребуется, но надо знать, что такого человека выписать из квартиры будет невозможно, так как он является совладельцем части жилья.

Часть жилья выделяется в натуре. Это вариант больше подходит для частных домов, так как там проще сделать отдельный вход и ограничить свою часть владений. После этого хозяин жилья может прописать на своей части человека без наличия согласия хозяина другой части.

В квартиру, выданную муниципалитетом, наниматель может прописать без согласия других только своих детей или родителей и супруга. Однако этот момент нужно подтверждать документально.

Нужно ли согласие всех собственников на временную регистрацию

Согласно закону, временное проживание оформляется, если гражданин пребывает в другом населенном пункте более 90 дней.

Так бывает, если один из них проживал совместно с умершим и другого жилья не имеет.

Стоит также напомнить, что если родственниками умершего было решено принять оставшиеся после его смерти материальные ценности, в том числе и недвижимость, то одновременно им следует быть готовыми нести бремя возможных неисполненных обязательств: ипотечные или иные кредиты, неоплаченные коммунальные услуги, просроченные страховые платежи и так далее.

Порядок действий

Само по себе получение в качестве наследства любой недвижимости (не имеет значения, жилой или нежилой, целой или части) происходит по общим правилам. В течение шести месяцев с момента смерти родственника необходимо обратиться к нотариусу (как правило, принимающему по последнему месту жительства умершего) и подать заявление о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на него.

Гражданское законодательство содержит также определение фактического принятия, когда будущий собственник своим поведением демонстрирует, что готов вступить во владение. Например, в случае с жильем: погасил задолженность за коммунальные услуги, уплачивает налоги на квартиру, заботится о ее сохранности.

Налог на подаренную долю в квартире по месту прописки

Гражданин, прописавшись в ней, не может ее реализовать, не имея на то прямой доверенности хозяев квартиры.

Если хозяева жилья решать реализовать жилье, то согласия на это от гражданина, прописанного в ней, не потребуется.

Обратите внимание! Особенным является случай, когда у прописанного рождается ребенок.

Налог на подаренную долю в квартире по месту прописки в другом городе

В паспорте ставится соответствующая отметка и документ возвращается владельцу.

В оформлении прописки участвует хозяин жилья и претендент на прописку. Если одна из сторон не может присутствовать, то вместо нее может участвовать представитель с оформленной нотариально доверенностью.

Процесс оформления не требует денежных затрат.

Можно ли прописать без согласия всех собственников квартиры

Необходимость согласия на прописку зависит от различных ситуаций. Согласно действующему законодательству, все обладатели жилья должны дать согласие на прописку.

Владельцы могут не дать согласие на прописку, так как считают что чужой человек, прописавшийся на их жилплощади, становится совладельцем жилья.

Однако это не так. Прописавшись, гражданин не имеет прав на недвижимость, происходит лишь уведомление ГУВМ о месте пребывании человека.

Обратите внимание! Особенностью является только прописка в муниципальном жилье, когда во время его приватизации выделяются доли всем прописанным в нем.

В случае отказа другими обладателями жилья можно пойти двумя путями:

1. Из части собственности выделить долю.

К ним относятся:

• супруги;
• родители;
• дети;
• бабушки и дедушки;
• внуки;
• братья и сестры — полнородные и неполнородные.

Например, дети подарили дом своим родителям, в таком случае подавать декларацию и платить налог родители не должны (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@).

Это действует и в обратную сторону. Однако если речь идет не о близких родственниках, то НДФЛ придется заплатить.

Например, дядя подарил племяннику квартиру. В таком случае последний должен будет заплатить налог.

Кто платить налог за детей

Законодательство не запрещает дарить недвижимость несовершеннолетним. До 14 лет за ребенка в договоре дарения расписывается его представитель — родитель, попечитель (ст.

28 ГК РФ). В возрасте с 14 до 18 лет дети расписывают сами с согласия родителя.

При этом несовершеннолетние, как правило, не имеют своего дохода, и, следовательно, оплатить налог сами не могут. «В таком случае налог за подарок должен будет заплатить законный представитель несовершеннолетнего — это родители или их опекуны (п. 2 ст.

В таком случае, будучи гражданином России, вы должны будете заплатить налог на сумму 975 тыс. руб.

Подать налоговую декларацию 3 НДФЛ нужно до 30 апреля года, следующего за регистрацией права, а до 15 июля — оплатить сам налог. Например, за подаренную в 2022 году квартиру нужно отчитаться до 30 апреля 2023 года и до 15 июля заплатить налог.

«Если подарок получен, например, от работодателя, который исчислил налоговую базу (стоимость подарка) и сумму НДФЛ, но не удержал налог и сообщил об этом в налоговый орган, декларацию подавать не нужно.

НДФЛ подлежит уплате на основании налогового уведомления, которое направит налоговый орган», — добавила член ассоциации юристов России, эксперт по информационной безопасности Евгения Мешкова.

Кто может не платить

Платить налог с подарка в виде квартиры или дома должны не все. От НДФЛ освобождаются близкие родственники дарителя.
Они перечислены в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Тогда срок начнет отсчитываться с момента исчезновения причины.

Существуют ситуации, когда дается три года на отмену дарения через суд:

1. Недееспособность дарителя в момент дарения.
2. Неточности или ошибки в договоре.
3. При несогласии супруга дарителя квартиры, если она была нажитым вместе имуществом.
4. Когда сделка дарения скрывала под собой другую сделку, к примеру, купли-продажи.
5. Даритель был несовершеннолетним.
6. Одаряемым был соц. работник или медицинский сотрудник, у которого на попечении был даритель.

Подробнее об основаниях, при которых можно аннулировать дарственную, читайте здесь, а как происходит отмена договора дарения при жизни дарителя можно узнать тут.

Отказ в отмене дарственной

Конечно же суд в праве и отказать возвращать квартиру.

При этом фактическое принятие не препятствует обращению с указанными выше заявлениями, и подать их стоит в любом случае. Но стоит помнить, что работает этот механизм, только если нет завещания.

При посещении нотариуса следует взять свидетельство о смерти.
Для установления личности самого обратившегося обязательно потребуется его паспорт, а также подтверждение родства с наследодателем (например, свидетельство о браке, о рождении). Кроме того, нужно взять все возможные документы, подтверждающие, что квартира принадлежала покойному: например, договор дарения, договор купли-продажи или приватизации, выписки из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Свидетельство, которое будет выдано в нотариальной конторе через шесть месяцев, подтверждает, что переход собственности состоялся.
По желанию родных такое свидетельство может быть оформлено для каждого персонально или одно общее; целиком на всю массу переходящего имущества или отдельно на каждый объект.

Иногда приходится сталкиваться со сложными случаями, когда никаких официальных подтверждений владения умершим недвижимостью отыскать не получилось.

Приобретая статус собственника квартиры, человек автоматически становится плательщиком налога на имущество физических лиц. Как рассчитывается налог, какие льготы и кому положены, кто вовсе освобожден от его уплаты? Расскажем.Навигация

1. Кто должен платить налог на квартиру
2. В каких случаях нужно платить налог на квартиру
3. Налоговая база налога на квартиру
4. Ставки налога на квартиру
5. Льготы по налогу на квартиру
6. Порядок исчисления и уплаты налога на квартиру

Кто должен платить налог на квартиру

Налог на имущество, к коему относятся и квартиры, оплачивают его собственники.
Собственник — это тот, чье имя указано в свидетельстве о государственной регистрации права или в выписке из ЕГРН.

Свидетельство выдавалось до 2016 года, затем Росреестр отказался от оформления свидетельства в пользу выписки из ЕГРН.

Если даривший умер, то с этим требованием в суд могут обратиться его наследники.

Когда новоиспеченный владелец квартиры пользуется ей так, что имущество может пострадать, а для предыдущего владельца она имеет ценность (неимущественную). Это нужно обязательно доказывать, к примеру, если в данной квартире человек проживал с раннего детства или получил его в наследство от родственников и т.п.

Если при совершении дарения даритель не был дееспособным, или по каким-то иным причинам не понимал сути сделки.

В случае, если у подарившего после сделки сильно ухудшилось его материальное или имущественное положение.

И тогда, когда в самом договоре было прописано условие, что в случае, когда получивший квартиру умирает раньше дарителя, то права на подаренную квартиру возвращаются к предыдущему владельцу, т.е.

Но ее можно снизить еще немного.

Здесь можно увидеть кадастровую стоимость квартиры:

Варианты снижения уплачиваемой пошлины

В договоре можно указать любую сумму: и заниженную, и завышенную. К расчету налога будет принята стоимость, которая стоит в договоре.

Только есть одно правило: она не должна быть ниже кадастровой более чем на 30%.

То есть, указать в договоре сумму равную 70% от кадастровой вполне реально. Налог рассчитают, исходя из нее. Например, если кадастровая стоимость 1000000 рублей, то в договоре можно написать минимальную сумму в 700 тысяч.

И налог заплатить от 700 тысяч, а не от миллиона.

Также можно оспорить кадастровую стоимость. Для этого нужно обратиться в БТИ. Но так как услуга платная, владелец понесет дополнительные расходы.

При этом результаты переоценки могут не оправдать надежд владельца и стоимость окажется прежней.

Чем грозит просрочка?

Налог должен быть оплачен до 15 июля следующего года. То есть если сделка совершена в сентябре 2014, то оплатить налог одаряемый должен до 15 июля 2015 года.

Если этого не произойдет, то за каждый месяц просрочки будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога.

Только эта категория лиц освобождается от уплаты налога.

Логика закона в этом случае такова: недвижимость переходит в собственность в рамках одной семьи, то есть остается закреплена за одной семьей. Получается, что в целом семья не получает никакой выгоды.

Имущество переписывается с одного члена на другого.

К близким родственникам относятся:

1. Супруги. Важно, чтобы на момент заключения сделки брак был официально зарегистрирован. Долгое совместное проживание не влияет на уплату налога.

   Только при наличии свидетельства о браке может освободить от этого долга.

2. Дети. Они также должны быть официально зарегистрированы, то есть усыновлены. Например, если мачеха дарит ребенку квартиру, но официально опекунство она не оформляла, то несовершеннолетнему придется заплатить налог.

   Точнее до 18 лет эту сумму должен внести опекун (родитель). После 18 лет, сумму налога оплачивает сам ребенок.

3. Бабушки и дедушки. Подтвердить свое родство нужно официально.

   Если фамилии совпадают, то подойдет паспорт, свидетельство о рождении и свидетельство о браке.

Причем стать нерезидентом можно, если проживать на территории РФ менее 183 дней в год. Также нерезиденты могут уплатить налог дважды: в РФ и в стране проживания. Эти отношения регламентируются международными актами.

Итак, резиденты РФ платят 13%, нерезиденты – до 30%.

С какой суммы выплачивается?

13% (или 30%) выплачиваются от стоимости жилья.

Но какой? Есть рыночная, кадастровая, средняя стоимость. Зависит от пунктов, которые прописаны в договоре дарения.

Если в договоре указана конкретная сумма, то расчет будет вестись от нее. Если ее нет, то будет учитываться кадастровая стоимость.

В договоре можно указать любую сумму. Но чтобы ее приняли к расчету, она должна составлять не менее 70% от кадастровой.

Кадастровая стоимость рассчитывается оценщиками из БТИ.

Обычно в кадастровом паспорте стоит эта цифра. Если ее нет, оценку нужно провести. Эта услуга платная.

Кадастровая цена намного ниже рыночной, так как не учитываются район, инфраструктура и внутренняя отделка помещения.

Эта сумма является оптимальной для уплаты налога.

Дарственная является безвозмездной сделкой. Даритель не получает никаких материальных благ, но с точки зрения закона, одаряемый является выгодоприобретателем. Он получает квартиру, не тратя никакие средства. Поэтому такие сделки облагаются налогом.

Получив выгоду, одаряемый должен уплатить в казну часть от прибыли.

За оформление дарственной нужно оплатить госпошлину. Этот факт доказывает право государство получить часть от дохода по сделке.

• Платится ли налог на подаренную квартиру и каковы условия оплаты?
• Основания для освобождения от уплаты
• Налоговые ставки
• С какой суммы выплачивается?
• Чем грозит просрочка?

Платится ли налог на подаренную квартиру и каковы условия оплаты?

Так как выгодоприобретателем является получатель дара, то он и должен оплатить налог.

В случаях с дарственной налог составляет 13%. Но есть исключения в этом правиле. Налог платят все, кроме близких родственников.

Если мне дарит жилую площадь близкий родственник?

Это главное и единственное исключение из правила.