Образец счет фактуры для ип

Оплата поступила 10.08.2021.

Поскольку наиболее ранняя из дат — дата отгрузки, то составляется один, отгрузочный документ.

Подробнее: как составлять счет-фактуру на аванс

Корректировочный счет-фактура

В случаях изменения цены (тарифа) и (или) уточнения объема (количества) отгрузки оформляется корректировочный документ (п. 3 ст. 168, ст. 169, п. 10 ст.

Образец счет фактуры ип

Например, компании с НДС могут потребовать бумажный экземпляр счета.

Инструкция по оформлению счета на оплату

Если не знаете, как сделать счет на оплату, то просто выполните шаги, перечисленные ниже.

• Заполните данные покупателя: укажите наименование юрлица или ФИО физлица, контактную информацию и ИНН.

• Впишите сведения о продавце: реквизиты организации или ИП, банковские данные, контакты.

• Нужно написать информацию о товаре или услуге: наименование, количество и стоимость каждой позиции.

• Укажите общую сумму: итоговая сумма с учетом скидок.

• Проставьте дату: обязательно впишите дату оформления.

Следование этим шагам поможет избежать ошибок и упростит процесс оплаты.

Образец заполнения счет фактуры ип без ндс

Важно учитывать законодательные требования и условия сделки, прописанные в договоре.

Счет-фактура для плательщиков НДС

Для юридических лиц и предпринимателей, являющихся плательщиками НДС, обязательным документом является счет-фактура, который подается в налоговую службу и включает ставку НДС, его расчет и итоговую сумму.

Счет-фактура создается сразу после оплаты или отгрузки товара и передается покупателю для оформления в бухгалтерии. Это важно для учета НДС в налоговых вычетах и получения покупателем налогового вычета.

Счет на оплату для юридического лица от самозанятого

Самозанятые могут выставлять счета юридическим лицам, освобожденным от НДС.

В форме должны быть указаны:

• полные данные самозанятого, включая ИНН и банковские реквизиты;

• наименование и описание услуг или товаров;

• итоговая сумма к оплате.

Такой счет позволяет заказчику учитывать расходы в бухгалтерии и подтверждать оплату.

Образец счет фактуры старого образца скачать бесплатно для ип

В форму счета-фактуры внесли новые поля для указания данных:

• о регистрационном номере декларации на товары или регистрационном номере партии товара, подлежащего прослеживаемости;
• коде количественной единицы измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости;
• количестве товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара;
• стоимости товара, подлежащего прослеживаемости, без налога, в рублях.

Что такое счет-фактура и что такое счет на оплату

По теме: в чем разница между счетом и счетом-фактурой

Подробный ответ на вопрос, что такое счет-фактура, дан в статье 169 Налогового кодекса:

Это документ, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Понятие «счет» часто используют для определения документа оплаты, предъявляемого продавцом покупателю. Официально закрепленного определения «счет» в нормативных документах нет.

Счет фактура для ип без ндс образец

Если, конечно, будут соблюдены все условия:

• Постановка на учет товаров, работ, услуг, подтвержденная соответствующими первичными документами.
• Использование ТРУ в деятельности, облагаемой НДС.
• Наличие корректно оформленного счета-фактуры.

Как без негативных последствий заявить вычет по НДС, читайте в нашейстатье.

Нужно ли формировать счет-фактуру на аванс при УСН?

База по НДС формируется в момент отгрузки и в момент получения аванса, т. е. счета-фактуры необходимо составлять в обоих случаях. Правило будет справедливо после 1 января 2025 года и для упрощенцев.
Однако для них в части авансовых счетов-фактур налоговики подготовили небольшие послабления:

1. Если аванс и отгрузка запланированы на один квартал, то счет-фактуру на аванс можно не формировать, достаточно отгрузочного документа.
2. Если в квартале получения аванса произойдет частичная отгрузка ТРУ, то авансовый счет-фактуру разрешено сформировать на незакрытый на конец налогового периода остаток аванса.

Подробнее см.

Счет фактура для ип без ндс образец заполнения

Калининградской области и после завершения действия таможенной процедуры в соответствии со ст. 13 ФЗ № 16 от 10.01.2006, или декларации на товары, импортируемые в РФ из ЕАЭС, – при наличии партии товара, подлежащей прослеживаемости, в эту графу заносится ее регистрационный номер;

гр. 12, 13 – оформляются, когда выставляется счет-фактура на товары, приведенные в Перечне Постановления Правительства РФ № 1110 от 01.07.2021 и подлежащие прослеживаемости (при наличии поставки, отгрузки), – если таковых товаров нет, то приведенные графы могут быть удалены из таблицы счета-фактуры (Письмо ФНС РФ № ЕА-4-26/1125@ от 01.02.2022);

гр. 14 – заполняется при продаже прослеживаемых товаров. Хдесь указывайте стоимость прослеживаемых товаров без НДС.

Значения показателей из гр.
4–6, 8 и 9 не округляются. Показатели указываются и в рублях, и в копейках (для поставок, отгрузок иностранных товаров – в евро, долларах и центах, и др.).

Ситуация для применения счета-фактуры:

Счет-фактура – это платежный документ, содержащий реквизиты плательщика налога на добавленную стоимость, который выставляется им на основании ранее выставленного счета на оплату, за исключением случаев, предусмотренных Налоговым Кодексом Республики Казахстан.

Стороны счета-фактуры:

Поставщик — это любое юридическое (организация, предприятие, учреждение) или физическое лицо, поставляющие товары или услуги. Поставщик осуществляет предпринимательскую деятельность в соответствии с условиями заключённого договора поставки.

Получатель – это любое юридическое или физическое лицо, которое из условий договора поставки является получателем поставки (товаров, работ и услуг).

Цель и условия счета-фактуры:

Счет-фактура содержит информацию о сумме денежных средств, и фактурную часть (информацию бухгалтерского учета).

Уставом или другой учредительной документацией. Причем если грузоотправитель – это продавец, то в приведенной строке делается запись «он же». Если это разные лица, то здесь необходимо указать почтовый индекс и юридический адрес грузоотправителя.

Стр.

4 – наименование, почтовый индекс и адрес грузополучателя (например, АУК «Майский РДК», 308503, Белгородская область, Белгородский район, поселок Майский, ул. Кирова, д. 6). Рекомендуется воспользоваться сайтом npchk.nalog.ru для онлайн-проверки корректности заполнения в счете-фактуре ИНН и КПП продавца и покупателя.

Стр.
5 – номер и день оформления кассового чека, платежного поручения, требования, ордера или иного документа, указанного в п. 1.13 Положения ЦБ РФ № 762-П от 29.06.2021, к которому приложен счет-фактура. Такая документация оформляется после получения аванса или других платежей в счет предстоящей поставки (например, 389, от 28.07.2022).

Стр. 5а – номер п/п в соответствии с таблицей, номер и дата оформления накладной (-ых), акта (-ов). Счет-фактура оформляется на протяжении 5 дней со дня составления накладной, акта (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Стр.

Итоги

Для составления счета-фактуры необходимо иметь актуальный бланк и владеть актуальной информацией по его заполнению. При оформлении этого документа можно использовать любой формат бланка (Word или Excel).

Бесплатно скачать бланк счета-фактуры в Excel можно в интернете, в т. ч. на нашем сайте.

Реквизиты и порядок заполнения

По закону, обязаны вести учет налога на добавленную стоимость, выписывать соответствующую первичную документацию и по необходимости предоставлять налоговые декларации все фирмы и индивидуальные предприниматели на ОСНО (а с 2025 года – еще и на УСН).

С 01.10.2024 применяется обновленная форма счета-фактуры в редакции Постановления Правительства РФ от 16 августа 2024 года № 1096.

Бланк по теме:Счет-фактураПосмотретьСкачать

Обновленный документ содержит следующие реквизиты в шапке документа:

• дата составления документа и его порядковый номер;
• адрес, наименование организации (Ф. И. О.

Правил заполнения из Постановления Правительства № 1137, далее – Правил заполнения).

Если вы оказываете услуги, проверьте, правильно ли вы оформили счет-фактуру, с помощью Готового решения от «КонсультантПлюс». Если вы налоговый агент – вам в помощь подробный материал от экспертов «КонсультантПлюс».

Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, пробный демодоступ можно получить бесплатно.

УПД

Кроме счета-фактуры, российским законодательством установлена такая форма документа налогового учета по НДС, как УПД (Письмо ФНС РФ № ММВ-20-3/96@ от 21.10.2013). Отсюда возникает логичный вопрос: в чем разница между УПД и счетом-фактурой.

УПД включает в себя счет-фактуру и накладную (акт) о реализации товаров, работ, услуг.

Форма УПД является рекомендательной, а не обязательной к применению. Налогоплательщик НДС вправе использовать либо ее, либо акт (транспортную накладную) и отдельно счет-фактуру.

Статья по теме:УПД: расшифровка в бухгалтерииУПД в бухгалтерии расшифровывается как универсальный передаточный документ.

С 2025 года компании на упрощенке становятся плательщиками НДС и обязаны выставлять счета-фактуры. Чтобы не допустить ошибок и избежать претензий налоговиков, важно соблюдать все правила.

В каких случаях составлять счета-фактуры, каков порядок их заполнения, нужен ли счет-фактура без НДС и как зарегистрировать документы, узнаете из нашей статьи.

Над статьей работали:Автор: Безбородов Максим;редактор: Чапис Елена

Содержание

1. Счет-фактура при УСН с 2025 года
2. Счет-фактура на отгрузку при УСН с 2025 года: образец
3. Авансовый счет-фактура при УСН: образец
4. Счет-фактура без НДС при УСН: образец
5. Учет счетов-фактур при УСН

Счет-фактура при УСН с 2025 года

Со следующего года организации и предприниматели, которые обязаны уплачивать НДС, составляют счета-фактуры и ведут книги покупок и продаж. Если субъекты на УСН освобождены от НДС, счета-фактуры они не выписывают (п.

5 ст. 168 НК РФ). Для формирования документов действует общий порядок.

в гр. 4 – цена (тариф) за 1 кг или за иную единицу измерения – такой показатель заносится в счет-фактуру без НДС (например, 504) – в случае применения государственных тарифов (цен) они указываются с учетом НДС;

в гр. 5 – стоимость всей поставки (отгрузки) без НДС или налоговая база НДС, установленная в соответствии с п. 3, 4, 5.1 ст. 154 НК РФ и п. 1–4 ст. 155 НК РФ;

в гр. 6 – размер акциза по подакцизной продукции – при отсутствии приведенного показателя в этой графе делается запись «без акциза»;

в гр. 7 – ставка НДС – по операциям, перечисленным в п. 5 ст. 168 НК РФ, в приведенной графе проставляется запись «без НДС»;

в гр. 8 – сумма НДС, начисленная продавцом и, соответственно, выставленная покупателю, или сумма НДС, начисленная по налоговой базе, приведенной в гр. 5 счета-фактуры (п. 4 ст. 164 НК РФ), – по операциям, установленным п. 5 ст. 168 НК РФ, проставляется запись «без НДС»;

в гр. 9 – стоимость всей поставки (отгрузки) с учетом НДС;

в гр. 10, 10а – сведения об иностранном товаре на основании классификатора ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001 (при наличии такой поставки, отгрузки);

в гр.

Счет-фактура – это и есть как раз такое документальное подтверждение.

НДС и счет-фактура

При оплате сделки продавцом начисляется налог на добавленную стоимость. Именно документ, который мы рассматриваем (счет-фактура), как подтверждение уплаты НДС регистрируется покупателем в специальной книге.

На основании этого документа он заполняет соответствующие показатели в декларации по НДС. По закону, покупатель имеет право на налоговый вычет по этой статье налогообложения (ст. 169

НК РФ), если все оформлено правильно и корректно.

Есть ситуации, когда НДС не начисляется, например, для предпринимателей, работающих по системе УСН. Но часто покупатель, несмотря на это обстоятельство, просит выставить ему счет-фактуру, пусть даже без НДС.

Это не обязанность продавца, но иногда стоит все же пойти навстречу просьбе покупателя и оформить счет-фактуру, только указать в документе, что она без налога на добавленную стоимость, не заполняя соответствующую строчку бланка.

ВАЖНО! Если вы не являетесь плательщиком НДС, не стоит указывать в счете-фактуре вместо отметки «Без НДС» ставку в 0%.

НК РФ).

Наиболее распространенные причины составления корректировочного счета-фактуры:

• увеличение (уменьшение) стоимости отгрузки, например вследствие предоставления скидки покупателю или изменения условий сделки;
• возврат продавцу не принятых на учет покупателем товаров (письмо Минфина № 03-07-09/18053 от 01.04.2015);
• утилизация покупателем (по договоренности с продавцом) принятых на учет бракованных товаров (письмо Минфина № 03-07-09/66 от 13.07.2012);
• недостача или расхождения в сведениях о количестве товара (объеме работ или услуг), указанных в товарно-сопроводительных документах и счете-фактуре (письма Минфина № 03-07-09/48 от 12.05.2012, ФНС № ЕД-4-3/1406@ от 01.02.2013).

Корректировочные счета-фактуры составляются только при наличии договора, соглашения, иного первичного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Существенными ошибками в составлении являются такие, которые препятствуют налогоплательщику получить вычет по НДС.

Строка «Всего к оплате» заполняется для оформления книги продаж, покупок.

Образец заполнения счета-фактуры при продаже прослеживаемых товаров можно скачать по ссылке ниже:

Скачать образец заполнения счета-фактуры

Кто подписывает счет-фактуру

Законодательством РФ установлено, кто подписывает счет-фактуру. Свои Ф. И. О. (полностью) и подписи на ней указывают следующие лица со стороны продавца:

• руководитель компании (предприятия, организации);
• ИП – если продавец является ИП, здесь же указываются реквизиты свидетельства о госрегистрации ИП;
• главбух.

Счет-фактура может быть заверен и подписями уполномоченных лиц приведенных подписантов.

Электронный счет-фактура удостоверяется ЭЦП ИП, руководителя организации (компании, фирмы) или другого уполномоченного лица (п.

6 ст. 169 НК РФ).

Счет-фактура на бумаге оформляется в 2 экземплярах.

Также существует множество онлайн-сервисов, позволяющих сформировать через Интернет счета на оплату ИП, образцы которых также можно в свободном доступе посмотреть в Интернете. Счет может существовать в бумажном виде и электронном (например, в формате Word, Excel и PDF и т.

д.)

Подготовить счёт можно как на чистом листе формата А4, так и на фирменном бланке предпринимателя, если таковой имеется. Второй вариант встречается в практике гораздо чаще, так как не нужно каждый раз вносить сведения об исполнителе.

При оплате услуг в назначении платежа необходимо указать вид услуги/работы, а также сумму с НДС и без.

Порядок выставления счета

Счет может быть выставлен на основании договора, а также как самостоятельный документ.

Оформляется он в двух экземплярах, один из которых направляется контрагенту по электронной почте или вручается лично, а второй остается у выписавшего его предпринимателя. Счет может служить основанием как для наличного, так и для безналичного расчетов. Однако в практике для наличного расчета такой документ, как счет, практически не используется.

ИП

ИНН ИП

Адрес местонахождения ИП

Банковские реквизиты

Реквизиты счета: номер, дата

Наименование услуг с указанием их стоимости

Итоговая сумма. Сумма, облагаемая НДС (для предпринимателей на ОСН)

Обязателен ли счёт?

Обязательное применение счётов в предпринимательской деятельности законом не регламентируется, т.к.

наименование и реквизиты могут быть указаны в иных документах, а оплата может быть произведена и по договоренности сторон. Однако такой документ, как бланк счета для ИП, делает расчеты более точными, поэтому хозяйствующие субъекты предпочитают использовать его, даже если это не предусмотрено договором.

Существуют случаи, когда выставление счёта является обязательным, например:

• если договором сумма к уплате не была установлена (например, за коммунальные услуги и др.);
• если договором предусмотрена обязанность по выставлению счета.

Порядок оформления счета

Создать счет, содержащий в себе все необходимые реквизиты, можно в любой бухгалтерской или офисной программе.

планируется поставка товаров, и на нее получен аванс (при этом данный товар производят не дольше полугода, либо покупатель не платит

НДС, либо для сделки предусмотрена нулевая ставка по данному налогу, например, товар идет на экспорт).

Чем чреваты ошибки

В любом документе могут быть случайно допущены ошибки и неточности, цена их может быть различной в зависимости от значимости бумаги. Чем же грозят ошибки в счете-фактуре?

Если данный документ заполнен с неточностями, покупателю может быть отказано в налоговом вычете по НДС.

Естественно, что в дальнейшем покупатель уже не захочет иметь дела с продавцом, причинившим ему такой убыток.

Ошибка ошибке рознь

Не всякая ошибка ведет к печальным последствиям. Рассмотрим наиболее распространенные варианты неправильностей в счете-фактуре, на основании которых налоговая вправе отказаться возмещать НДС (п.2 ст.

169 НК РФ).

1. Непонятное авторство. Если из документа сложно определить, кто именно покупатель, а кто продавец, такой счет-фактура будет признан недействительным. Это вполне вероятно.