Образец заполнения 3ндфл в 2025 году за 2025 год

Что вам понадобится для заполнения

Декларация требуется для отчета перед налоговой инспекцией о доходах физического лица, полученных в течение прошлого года. Это утвержденная законом обязанность (ст. 207 НК РФ). В разделах ниже вы найдете 3-НДФЛ образец декларирования доходов при продаже квартиры, автомобиля и другого имущества.

Вторая причина, зачем подают 3-НДФЛ — чтобы получить налоговый вычет. Например, вы купили квартиру, оплатили лечение, обучение, купили полис ДМС и т.п. — за все это вы можете вернуть часть расходов. В этом случае мы также подготовили образцы деклараций.

Бланки деклараций и полезная информация

Бланк декларации за разные годы

Где получить копию декларации

Что такое декларация 3-НДФЛ

• Бланк за 2024, 2023, 2022, 2021 годы.
• Что делать, если потребовались данные из прошлой декларации и можно ли получить копию.
• Все о декларации 3-НДФЛ.

Важные термины для заполнения декларации

Отличие 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

• Налогоплательщики часто путают справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Сведения предоставить нужно в налоговый орган:

В соответствии с п. 7 ст. 431 НК РФ, сведения сдать необходимо в следующем после отчетного периода месяце включительно по 25-е число. Когда день крайнего срока сдачи совпадает с выходным или праздничным днем, сдать отчет нужно в ближайший рабочий день, согласно п.
7 ст. 6.1 НК РФ. В 2024 году сроки представления РСВ:

• по 25 апреля 2025 г. включительно — за 1-й квартал;
• по 25 июля 2025 г. включительно — за полгода;
• по 27 октября 2025 г. включительно — за 9 месяцев;
• по 26 января 2026 г.

Образец заполнения 3ндфл в 2025 году за 2025 года

В 2024 году отдельные категории физических лиц должны заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, оформлять отчет нужно по актуальной форме, бланк которой можно скачать ниже.

Также ниже представлены образцы заполнения декларации для 2024 года для подачи по различным основаниям — получение имущественного, социального вычета, при продаже квартиры, машины для уплаты налога.

Скачать бланк 3-НДФЛ в 2024 году

Форма налоговой декларации может ежегодно меняться.

Образец заполнения 3ндфл в 2025 году за 2025 годы

Этими вопросами занимается ИФНС России совместно с МВД.

При получении вычета, большинство полей в программе будут заполнены автоматически.
Если работодатель регулярно заполняет отчетность, то работнику практически ничего добавлять не нужно.

Самое важное нововведение – на получение вычета не обязательно составлять документы самостоятельно. Теперь работодатель, если он выполняет функции налогового агента, может предоставить все необходимые данные в налоговую за своих сотрудников.

Бухгалтерия теперь официально может решать все вопросы работников.

Одна из новых важных новостей: президент на выступлении перед Федеральным собранием попросил разработать законопроект о прогрессивной шкале. Официально звучало как «дифференцированное налогообложение, чтобы богатые платили больше, а бедные меньше».

Звучит хорошо, но это может заметно ударить по вычетам.

Образец заполнения 3ндфл в 2025 году за 2025 году

При данных обстоятельствах декларирование обязательно.

Итоги

ФНС внесла корректировки в форму 3-НДФЛ, которые станут обязательными для применения с первого числа наступающего года. Структура декларации не изменилась. Нововведения главным образом затронули вычеты (расширился перечень ситуаций, когда они применяются).

Подавать документацию должны граждане, у которых в отчетном периоде имелся облагаемый налогом доход, и ИП (вне зависимости от того, поступали ли средства в кассу).

Необходимо скачать бланк 3-НДФЛ 2025 г., заполнить его от руки или на компьютере и направить по почте либо подать лично.

Нормативные документы

В бланк РСВ изменения внесены приказом ФНС России от 13.09.2024 № ЕД-7-11/739@. Налоговики приводят форму в соответствие с принятыми нововведениями в Налоговый Кодекс РФ.
Изменения коснулись как самого бланка, так и информации для его заполнения. Теперь отчет содержит больше уточняющей информации. Внесенные изменения начнут действовать с 1 января 2025 года.

В первую очередь изменения коснулись самого бланка.
В него были внесены следующие изменения:

• в раздел 1 введен новый лист (приложение 2) для предоставления сведений о пониженных тарифах страховых взносов для налогоплательщиков, указанных в п. 13.2 ст.

При этом в графе «Источник дохода» следует указать ФИО покупателя машины.

Тот или иной пример заполнения декларации по итогам совершения сделки купли-продажи с конкретным финансовым результатом может отражать самые разные нюансы налогообложения.
Но, в целом, алгоритм заполнения документа — несложный и довольно типичный.

Какие изменения внесены в декларацию

1. Титульный лист дополнен строкой с номером записи в едином регистре населения (ЕРН). Физлицо может заполнить это поле и не вписывать реквизиты паспорта, ИНН и другие данные либо прописать обычные сведения, без ЕРН.
2. Появились строки для вычета в связи с обучением в российском вузе супруга плательщика, а также в связи с получением образования лично, детьми, братьями или сестрами в иностранном учреждении.
3. 3-НДФЛ 2025 г. дополнена строками для вычета на долгосрочные сбережения, накопительную пенсию, пособия, полученные в упрощенном порядке.
4. Внесены корректировки в строку 090 в отношении нуждающихся студентов и оказания им помощи (учтено изменение, освобождающее материальную поддержку от уплаты налога).
5. Добавлена строка 115 в Приложение № 6, где отражается вычет в виде стоимости имущества, приобретенного у иностранной компании.
6. Из Приложения № 7 убрали поля 031 (код номера объекта), 060 (дата регистрации собственности на земельный участок), 070 (доля в собственности).
7. Форма 3-НДФЛ в 2025 году содержит расширенный список операций, требующих предоставления расчета расходов.

В приложении 6 добавлена строка 155, где указывается сумма расходов, принимаемых к вычету при продаже или погашении имущественных прав.

В приложении 8 для строки 010 добавлены коды вида операции — 37 и 38, при этом исключили 34, 35 и 36.

Скачать бланк 3-НДФЛ для 2024 года.

Кто заполняет декларацию

3-НДФЛ заполняют:

• граждане для получения вычета (имущественного, социального, инвестиционного, стандартного) и возврата налога в связи с этим;
• граждане для уплаты налога с полученного дохода — от продажи имущества (квартир, машин), ценных бумаг и прочих доходов, о которых не было заявление в отчетном году;
• физические лица, действующие в качестве ИП, главы КФХ, занимающиеся частнопрактикующей деятельностью.

Сроки и порядок сдачи

Декларация 3-НДФЛ подается в отделение ФНС по месту жительства гражданина, для ИП — по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Часть ранее уплаченного НДФЛ возвращается от государства.

В каких случаях физические лица должны уведомлять ФНС о доходах:

1. Разовое получение дополнительного дохода. Например, однократная перепродажа товара, или обучение кого-то за деньги.

   Если это делается один раз, то можно просто подать 3-НДФЛ. Если это регулярный доход – придется регистрировать самозанятость или ИП.

2. Сдача недвижимости в аренду.

   Арендодатели не обязаны регистрироваться как предприниматели, но платить налоги должны. Заявить о доходах нужно в ФНС, иначе могут последовать штрафы.

3. Продажа объекта недвижимости или другого имущества, которые были в собственности менее 3 лет.

   Стоимость имущества должна быть более 250 000 рублей, а недвижимости – более 1 000 000 рублей.

В законе четко не прописаны требования, когда какой-то гражданин должен что-то подавать. Указана только стоимость товара или объекта. Если совершаются сделки с чем-то, дешевле 250 000 рублей, никаких налогов платить не нужно. Если больше, даже если это какой-то цифровой или физический актив, придется уведомить ФНС, чтобы избежать проблем.

Сейчас банки все больше следят за сделками своих клиентов.

Рассмотрим алгоритм расчета СЧР более детально.Подробнее

1. Среднесписочную численность сотрудников рассчитывают в стандартном порядке. Работников обособленных подразделений учитывают в расчете, который предоставляют по месту расположения головной организации.
2. Раздел 3 оформить следует на каждого сотрудника, в тои числе и на тех физлиц, с кем оформлен договор ГПХ на выполнение работ (оказание услуг).
3. В подразделе 1 раздела 1 указывают сумму доходов и взносов целиком по организации (ИП) нарастающим результатом с начала отчетного года, а также за три последних месяца отчетного (расчетного) периода отдельно.

   Доходы, которые превысили предельную базу, и начисленные с них взносы, приводят в отдельной строке.

4. Доходы по договорам ГПХ на выполнение работ (оказание услуг) за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно указывают в разделе 3, в графе 160.