Принятие к чету в 1с вагончика на стойку

На момент релиза 3.0.169 срок, указанный в справочнике Нематериальные активы не влияет на признание затрат. Чтобы не запутаться с датами рекомендуем изучить статью Инвентаризация НМА и прочих прав в 1С раздел Контроль за наличием и движением прав в 1С.Если ваш срок не совпадает с установленным сроком в документе, оформите принятие на учет ПО документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Услуги (акт, УПД).

Перед многими бухгалтерами стоит задача вести учет объектов основных средств (ОС) в базе 1С 8.3 в соответствии с положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01). В данной статье мы рассмотрим пошаговую инструкцию как принять к учету основные средства в 1С 8.3 в организациях при ОСНО и УСН, стоимостью более 100 000 руб.
и менее 100 000 руб.

Также рассмотрим еще очень важный момент: как правильно оприходовать основные средства в 1С 8.3 в случае, если ОС приобретено до начала ведения учета в информационной базе. Такое часто бывает на практике и многие теряются что делать.

На примере покажем, как будут приниматься такие ОС с учетом первоначальной стоимости и начисленной амортизации в 1С 8.3.

Напомним, основное средство — это имущество, которые используются не для перепродажи в предпринимательской деятельности, со сроком полезного использования свыше двенадцати месяцев и стоимостью дороже 40 000 руб. для отражения в бух.учете и стоимостью свыше 100 000 руб. для налогового учета.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред.

Принятие к чету в 1с вагончика на стойку

Нас это устроит.

В полеМестонахождение ОС укажем подразделение Администрация.

Счет оставляем без изменений – ведь информация о первоначальной стоимости оборудования хранится именно на счете 08.04.

Табличная часть Основные средства содержит информацию об объектах ОС, которые мы будем принимать к учету. Мы введем сюда данные об одном объекте ОС – о лазерном принтере.

При вводе информации в это поле, нам понадобится создать элемент справочника Основные средства (мы сталкивались с ним, заполняя сведения о начальных остатках по ОС), рис.
2.2).

Здесь мы заполнили лишь наименование основного средства, в реальности следует ввести подробные сведения.

На рис. 2.3 вы можете видеть документ Принятие к учету ОС с заполненной закладкой Основные средства.

ПолеИнв. №по умолчанию устанавливается равным коду элемента справочника Основные средства, который выбран в строке табличной части, нередко инвентарные номера в организациях формируются по собственным правилам, это поле, при необходимости, можно отредактировать вручную.

Перейдем к заполнению закладки Бухгалтерский учет, рис.

Счет учета – счет учета вводимого в эксплуатацию ОС;

Порядок учета:

• Начисление амортизации;
• Стоимость не погашается.

При выборе значения Начисление амортизации указываются параметры ее начисления.

На вкладке Налоговый учет необходимо выбрать Порядок включения стоимости в состав расходов.

В зависимости от порядка учета затрат в НУ на приобретение объекта в поле Порядок включения стоимости в состав расходов можно выбрать:

• Начисление амортизации – выбирается для ОС, по которым будет начисляться амортизация;
• Включение в расходы при принятии к учету – выбирается для объектов, расходы на приобретение которых единовременно будут учтены в расходах при принятии их к учету;
• Стоимость не включается в расходы – выбирается для объектов, расходы на которые не будут учитываться в расходах, уменьшающих налогооблагаемую базу.

Для НУ в документе невозможно выбрать способ начисления амортизации, т.к.

Такие затраты отражаются на счете 76.18 «Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности» для равномерного признания в расходах.При заполнении карточки НМА в разделе Порядок учета, если в поле Бухгалтерский учет — Дебиторская задолженность, то независимо от Срока использования, указанного в документе, и стоимостного лимита, установленного в УП, PDF затраты в БУ признаются равномерно.

Налоговый учет — Иные расходы (признаются по мере использования), неисключительные права на ПО не могут учитываться как НМА. Для равномерного признания в расходах затраты отразятся на счете 76.18 «Приобретение прав на использование результатов интеллектуальной деятельности».

Назначение использования — параметры учета доступа к базе данных:

• Срок использования — период действия доступа к сайту, по умолчанию заполняется из карточки НМА поле Срок действия праваЗатраты признаются, начиная с даты документа и в течение срока, указанного в поле Срок использования.

ФСБУ 14).

Если получена бессрочная лицензия, рекомендуем установить СПИ самостоятельно исходя из критериев п. 31 ФСБУ 14, например:

• срок аренды помещения, в котором осуществляется лицензируемая деятельность;
• планы руководства на получение будущих экономических выгод, прогноз по изменению конъюнктуры рынка.

НМА с неопределенным СПИ подлежат обесценению, но процесс обесценения лицензий сложно представить, т. к. для них нет активного рынка и определить справедливую стоимость практически невозможно.

Если разрешение выдано на определенное количество продукции (квота на вылов), рекомендуется установить способ начисления амортизации Пропорционально объему продукции (работ) (п. 39 ФСБУ 14).

Налоговый учет

В НУ учет затрат на приобретение лицензии (разрешения) зависит от их вида:

• госпошлина — в расходах единовременно на дату подачи заявления о предоставлении лицензии (пп. 1. п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ, Письмо Минфина от 22.05.2015 N 03-03-06/1/29535);
• прочие услуги, связанные с получением лицензии — единовременно в составе прочих (косвенных) расходов (пп. 14, 15 п. 1 ст.

Рассмотрим особенности отражения в 1С принятия НДС к вычету, ранее начисленного по строительно-монтажным работам (СМР).

Вы узнаете:

• когда можно принять НДС к вычету по СМР;
• каким документом оформляется эта процедура;
• какие проводки и движения в книге покупок формируются;
• какие строки декларации по НДС заполняются.

Пошаговая инструкция

Во II квартале были осуществлены строительные работы хозяйственным способом. Затраты на строительство склада составили 354 160 руб., из них:

• материальные расходы — 250 000 руб.;
• оплата труда — 80 000 руб.;
• страховые взносы — 24 160 руб.

30 июня был выставлен счет-фактура и начислен НДС на строительно-монтажные работы.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера.

PDF

Узнать про начисление НДС по строительно-монтажным работам

Принятие НДС к вычету при СМР хозспособом

Нормативное регулирование

Организация имеет право принять НДС к вычету в сумме ранее начисленного НДС на стоимость СМР при выполнении условий (абз. 3 п. 6 ст.

Счет начисления амортизации — 05 «Амортизация нематериальных активов»;

флажок Начислять амортизацию должен быть установлен: именно он влияет на автоматическое начисление амортизации в БУ при Закрытии месяца;

Способ начисления амортизации — метод начисления в БУ, установленный в учетной политике организации;

Способ отражения расходов по амортизации — способ учета затрат на амортизацию НМА в БУ, выберите из справочника Способы отражения расходов;

Срок полезного использования (в месяцах) — 60 (срок полезного использования исходя из периода действия разрешения).

Вкладка Налоговый учет

Вкладка Налоговый учет не заполняется, можно установить:

• Порядок включения стоимости в состав расходов — Стоимость не включается в расходы.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 04.01 Кт 08.05 — ввод в эксплуатацию НМА в БУ.

Документальное оформление

Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч.

Для автоматического заполнения вкладки Приобретенные ценности необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить.

В документе указывается:

• от — дата окончания квартала, дата и время документа должна быть не раньше даты и времени начисления НДС по СМР.

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

• Дт 68.02 Кт 19.08 — принятие НДС к вычету, ранее начисленного на стоимость СМР.

Документ формирует движения по регистру НДС Покупки:

• регистрационную запись по Виду ценности СМР собственными силами с кодом вида операции «01» Реализация товаров, работ, услуг…» на сумму принятого НДС к вычету.

Отчет Книга покупок можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.

, Операция, введенная вручную, ГТД по импорту).

Документ Принятие к учету ОС

Создать документ Принятие к учету ОС вид операции Оборудование можно в разделе:

• ОС и НМА – Поступление основных средств – Принятие к учету ОС.

На вкладке Внеоборотный актив указываются данные приобретенного актива до ввода в эксплуатацию:

• Оборудование – внеоборотный актив, вводимый в эксплуатацию. Выбирается из справочника Номенклатура;
• Основной склад – место хранения оприходованного объекта;
• Счет – счет учета затрат, на котором формируется первоначальная стоимость объекта.

На вкладке Основные средства выбираются вводимые в эксплуатацию ОС из справочника Основные средства.

В документе можно ввести в эксплуатацию несколько объектов ОС.

Для этого нужно кликнуть на надпись «Добавить» (15), а затем на «+» (16).

Отобразится окно для введения информации по основному средству.

Здесь надо заполнить следующие данные:

• «Наименование». Указать краткое название.
• «Группа учета ОС».

  Указать группу из открывшегося перечня. В примере выбрана «Машины и оборудование».

• «Полное наименование». Указание полного наименования, которое войдет в печатные формы.

Далее нужно выбрать «Классификация» (17), выбрав во вкладке «Код по ОКОФ» амортизационную группу.

Теперь нужно сохранить документ, кликнув на надпись «Записать и закрыть» (18).

В разделе «Бухгалтерский учет» (19) надо заполнить следующие поля:

• «Способ начисления амортизации». Надо выбрать метод амортизации объекта. В нашем примере это линейный.
• «Порядок учета».
  Следует выбрать из списка ваше значение. В нашем примере это «Начисление амортизации».
• «Срок полезного использования (в месяцах)». Надо ввести количество месяцев срока полезного использования основного средства.
• «Способ отражения расходов по амортизации».

Согласно п.4 ФСБУ 14/2022 к НМА относится актив, который:

• не имеет материально-вещественной формы;

• предназначен для использования в деятельности некоммерческой организации, направленной на достижение целей, ради которых она создана;

• предназначен для использования организацией в течение периода более 12 месяцев или обычного операционного цикла, превышающего 12 месяцев;

• способен обеспечить достижение НКО целей, ради которых она создана), на получение которых организация имеет право (например, исключительные права на ПО или права по лицензионным договорам и др.);

• может быть выделен (идентифицирован) из других активов или отделен от них.

Программное обеспечение и базы данных являются результатами интеллектуальной деятельности. В соответствии с пп.«к» п.5 ФСБУ 26/2020, п.13 ФСБУ 14/2022 к капитальным вложениям относятся в том числе затраты на приобретение исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, а также прав по лицензионным договорам, если такие права удовлетворяют критериям нематериальных активов.

А до Я»

Принятие к учету основного средства до 100 000 руб.

Рассмотрим первый пример, где примем к учету объект ОС стоимостью менее 100 000 руб. предприятием на общей системе налогообложения (ОСНО).

Допустим, организация Торговый дом «Комплексный» приобрела лазерное цветное МФУ HP LaserJet Pro 500 color MFP M570dw за 67 956 руб. Перед нами стоит задача принять к учету данное ОС в базе 1С 8.3.

Для начала сформируем документ Принятие к учету ОС: в меню ОС и НМА открываем раздел Принятие к учету ОС:

Нажимаем кнопку Создать:

Заполняем дату принятия к учету ОС; выбираем материально — ответвленное лицо (МОЛ) и местонахождение имущества.

В разделе Внеоборотные активы фиксируем способ поступления ОС, выбираем МФУ из номенклатурной группы, указываем склад хранения:

Переходим к закладке Основные средства, нажимаем кнопку Добавить:

Выбираем нужный объект ОС.

Если в номенклатурном списке нет необходимого ОС, то создаем новое. Заполняем наименование, группу учета ОС, выбрав код ОКОФ.

В данной публикации рассматриваются возможные варианты оформления приобретения ОС в 1С.

Вы узнаете:

• Какой вариант предпочтителен в той или иной ситуации?
• На что обратить внимание при выборе варианта?
• Какие есть ограничения и основные моменты при оформлении приобретения ОС?

Схема по приобретению, созданию, вводу в эксплуатацию ОС в 1С

Варианты оформления приобретения ОС

В 1С есть два варианта оформления приобретения и принятия к учету ОС:

Стандартный вариант, при котором используется два документа:

• оприходование ОС – документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование;
• ввод в эксплуатацию ОС – документ Принятие к учету ОС.

Упрощенный вариант, при котором используется единый документ:

• оприходование и ввод в эксплуатацию ОС – документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства.

Когда ввод в эксплуатацию ОС осуществляется одновременно с оприходованием ОС, то конечно удобнее отражать все операции в одном документе, т.е.