Скачать бесплатно 3ндфл за 2025г

Вы получите ее в формате pdf и xml, после чего сможете распечатать и отнести в инспекцию, отправить через сайт ФНС или через наш сервис.

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Бланк 3-НДФЛ за 2020 год

Декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ (подоходному налогу) за 2020 год утверждена Приказом ФНС России 28.08.2020 № ЕД-7-11/615. Она применяется при декларировании доходов, полученных в 2020 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Бланк 3-НДФЛ за 2019 год

Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ (в редакции от 07.10.2019).

Бланк 3-НДФЛ за 2018 год

Бланк за 2018 год (PDF)

Приказ ФНС России от 3 октября 2018 г.

Расчет авансовых платежей, исчисляемых ИП, адвокатами, нотариусами, арбитражными управляющими, главами крестьянских (фермерских) хозяйств и иными лицами, занимающимися частной практикой, также отражается в приложении 3.

В строках 160-202 указываются следующие показатели (нарастающим итогом):

• в строках 160-162 – доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев;
• в строках 170-172 и 180-182 – суммы профессиональных и стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев;
• в строках 190-192 – налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев;
• в строках 200-202 – суммы исчисленных авансовых платежей по налогу за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев.

Приложение 4.

Размер и особенности налогового вычета по расходам на лечение

Трудоустроенные граждане, исполнители по договору ГПХ могут вернуть из бюджета суммы, потраченные ими на покупку лекарств и (или) оплату услуг медучреждения, которое имеет лицензию на оказание медуслуг. Другими словами, эти лица вправе оформить соцвычет по НДФЛ, предусмотренный ст.

219

НК РФ.

Налоговый вычет представляет собой возврат суммы подоходного налога, исчисляемого по ставке 13% и уплаченного в отчетном периоде (12 месяцев). Для его получения в ИФНС подают 3-НДФЛ.

За оплату лечения и покупку лекарств можно оформить возврат в пределах утвержденного лимита.

Он составляет 120 000 руб. в год. Это общий лимит по всем видам соцвычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщиика и на дорогостоящее лечение). А к ним относят не только затраты на лечение, но и оплату обучения, а также, прочие расходы (ст.

219 НК РФ).

ВНИМАНИЕ! С 2024 года увеличен максимальный вычет на лечение со 120 000 руб. до 150 000 руб, и на обучение детей — с 50 000 руб. до 110 000 руб.

За доходы 2024 года – до 30 апреля 2025. За 2025 – до 30 апреля 2026 года.

Если 30 апреля – нерабочий день, то крайняя дата сдвигается на нерабочий. Для 2025 и 2026 это неактуально, потому что последний день придется на среду и четверг соответственно.

По налоговым вычетам нет четкой даты, до которой надо подавать документы.
Здесь идут расчеты по годам. Заявление на вычет можно подать за три предыдущих года: в 2025 за 2024, 2023 и 2022.

За обучение, покупку квартиры, лечение и образовательные услуги, которые получены в 2025, можно оформить возврат налога в 2026, 2027 и 2028.

Штрафы

В налоговом кодексе есть штрафные санкции за подачу документа не вовремя.

Если человек сам придет в ФНС после 30 апреля и скажет, что не платил налог с определенной прибыли, то ему не будут выписывать штраф. Гражданин имеет возможность не получить наказание, а только уплатить пени.

Привлекают к ответственности даже несовершеннолетних, но их штрафы ложатся на плечи законных представителей: родителей или опекунов.
Если нарушения носят систематический характер, то могут даже инициировать административное или уголовное дело после достижения 18 лет.

Строка 050 заполняется только в отношении кода вида дохода «03».

Сумма строк 040 и 050 в совокупности не может превышать значения строки 030.

В строке 060 рассчитывается налоговая база:

стр. 060 = стр. 030 – стр. 040 – стр. 050 = стр. 061 + стр. 062 + стр. 063

По строке 061 отражается сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке 13% в отношении доходов с кодами «01» – «16».

Сумма значений всех строк 061 по кодам вида доходов с «01» по «16» не может превышать 5 млн. руб.

По строке 062 отражается сумма налоговой базы для исчисления налога по ставке 15%

стр. 062 = стр. 060 – стр. 061

По строке 063 отражается сумма иных налоговых баз в отношении доходов с кодами «17» – «25».

стр. 063 = стр. 060

В строке 070 отражается сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет, которая рассчитывается так:

• для кодов видов доходов с «01» по «16»:

стр. 070 = стр. 061 * 13 / 100 + стр.

Доходы от источников в РФ

Приложение 1 заполняется по доходам, полученным по каждому источнику выплаты (от юридических и физических лиц) в Российской Федерации.

Данное приложение не заполняется в отношении доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, отражаемых в приложении 3.

В разделе указываются следующие сведения:

• по строке 010 – код вида дохода, который выбирается из соответствующего перечня;
• налоговая ставка (только в отношении доходов с кодом «25»);
• наименование источника выплаты дохода (название организации или ФИО ИП (физического лица), от которых получен доход);
• ИНН, КПП и код по ОКТМО источника выплаты дохода.

По строке 070 отражается сумма дохода, полученного от данного источника выплаты.

По строке 080 указывается сумма удержанного налога (если источник выплаты дохода – налоговый агент).

Сведения по доходам, полученным от налоговых агентов по трудовым и гражданско-правовым договорам, берутся из справок, представленных агентами.

Приложение 2.

Альтернативный способ получения цифровой подписи – приложение «Госключ».

Если обязательно нужно сделать все лично, то понадобится удостоверяющий центр. На сайте Госуслуг есть список аккредитованных центров.

Специальная программа для оформления документов

Второй вариант – приложение «Декларация».
Через него можно оформлять большинство бумаг для ФНС. Скачать программу бесплатно можно на официальном сайте налоговой службы.

Как пользоваться программой:

1. Скачать установщик на ПК или ноутбук.
2. Установить и войти в личный кабинет.
3. Выбрать 3-НДФЛ.
4. Внести основную информацию о себе.
5. Дождаться автоматического заполнения.

Программа связана с сайтом ФНС и личным кабинетом. Все актуальные данные, которые предоставляет налогоплательщик и работодатель, уже указаны.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Образец бланка и последнюю версию в формате PDF можно скачать бесплатно по кнопке ниже.

LAW_32451.attach_LAW_430292_2

Сроки сдачи отчетности

Отчитываться о получении дополнительных доходов граждане обязаны каждый год, до 30 апреля. Подавать бланк нужно в ФНС, либо через личный кабинет.

Зарегистрирован 27.10.2022 № 70734)

Бланк 3-НДФЛ за 2021 год

Форма декларации 3-НДФЛ за 2021 г. и порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Используйте эту форму при декларировании доходов за 2021 г.
Ниже вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому нужно отчитаться о полученных доходах и/или получить налоговые вычеты.

Передать документы в налоговую инспекцию можно лично, по почте заказным письмом или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.

Проще всего подготовить декларацию 3-НДФЛ с онлайн-сервисом «Налогия». Налоговый эксперт проверит ваши документы и за 2 дня заполнит форму.

ВНИМАНИЕ! Налогоплательщик вправе заявить вычет в течение трех лет с момента возникновения трат на оплату медуслуг и покупку лекарств. Например, право на вычет возникло в 2021 году, а налогоплательщик по каким-то причинам не подал декларацию.

В 2024 году он вправе подать декларацию 3-НДФЛ и за 2021 год. В 2025 году этого сделать уже не получится, так как истечет трехлетний срок.

Законодательством РФ утвержден список дорогостоящих медуслуг, затраты на которые возвращают в полном объеме без ограничения в 15 600 руб.

(постановление Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).

Кто вправе оформить социальный вычет за оплату медицинских услуг

Физлица, которые работают неофициально, то есть не по трудовому договору (не по договору ГПХ, по которому уплачиваются взносы), не могут претендовать на получение вычетов. Обосновано это тем, что с выплачиваемых им доходов в бюджет не поступает подоходный налог, исчисленный по ставке 13%.

Налоговые вычеты при покупке или строительстве недвижимости

Приложение 7 заполняется физическими лицами – налоговыми резидентами при осуществлении расходов, связанных с приобретением (строительством) объектов недвижимости.

В строках 010-090 приводятся сведения о каждом объекте имущества, по которому рассчитывается либо рассчитывался ранее имущественный налоговый вычет и произведенные расходы.

В приложении указываются следующие данные:

• в строке 010 – код наименования объекта;
• в строке 020 – признак налогоплательщика;
• в строке 030 – способ приобретения жилого дома. Данная строка заполняется при условии, что в строке 010 указан код «1»;
• в строке 032 – кадастровый номер объекта. При отсутствии кадастрового номера строка 032 не заполняется;
• в строке 033 – адрес объекта недвижимости (индекс, код региона, район, город, улица, дом и т.д.).

В строках 130-190 производится расчет социальных вычетов, в отношении которых применяется ограничение 150000 руб.

По строкам 130-135 указываются расходы человека на собственное обучение и (или) на обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет, а также супруга (супруги) по очной форме в российских и иностранных образовательных организациях.

По строке 140 отражаются суммы, израсходованные на оплату медицинских услуг (кроме дорогостоящего лечения).

По строке 141 указываются суммы, уплаченные в налоговом периоде за лекарства, назначенные врачом (при наличии рецепта или сведений из медкарты).

По строке 150 отражаются расходы на добровольное страхование жизни (при условии, что договор заключен на срок не менее 5 лет).

По строке 160 отражаются расходы в виде пенсионных и страховых взносов, уплаченных по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. Эта строка заполняется на основе данных расчета к приложению 5:

стр. 160 = стр. 060 Расчет к прил.

ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. от 11.09.2023)), для зарплаты установлен код 10;

010 — зарплата и другие выплаты, полученные налогоплательщиком от работодателя (в том числе по договору ГПХ);

020 — необлагаемые доходы (при наличии);

030 — доходы, подлежащие обложению НДФЛ;

040 — общая сумма всех вычетов, на размер которых уменьшают налоговую базу для расчета НДФЛ;

060, 061 — налоговая база за минусом вычетов.

В строке 070 указывается сумма НДФЛ, исчисленного к уплате в бюджет. Значение указанной строки рассчитывается по следующей формуле:

Значение строки 061 х Ставка НДФЛ в размере 13% (по кодам вида дохода с “01” по “16”).

В строке 080 прописывается сумма НДФЛ, удержанная работодателем, а в строке 160 — сумма НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

Приложение 1 заполняют по каждому источнику дохода в РФ.

При этом сумма вычета не должна превышать суммы соответствующего дохода.

В строке 160 автоматически рассчитывается общая сумма вычетов:

стр. 160 = стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110 + стр. 115 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140 + стр. 150 + стр. 155

Итоговый результат по строке 160 учитывается при определении общей суммы налоговых вычетов по строке 040 раздела 2.

Перечень документов, подтверждающих имущественные налоговые вычеты см. здесь.

Приложение 7.

Заполнение декларации происходит в следующем порядке. Сначала заполняются необходимые приложения и расчеты к ним.

Затем на основании сведений из приложений заполняют раздел 2, а потом раздел 1 и приложение к нему.

Главная

В титульном листе заполняются сведения о налогоплательщике.

При заполнении поля «Номер корректировки» в первичной декларации автоматически проставляется «0», в уточненной за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).

Не допускается заполнение номера корректировки в уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации.

В поле «Налоговый период» указываются код налогового периода и год, за который представляется декларация.

При заполнении поля «Госорган» отражается код налогового органа, в котором зарегистрирован человек. Он выбирается из справочника.

Закон не запрещает работать на них. Однако, необходимо соблюдать правила уплаты НДФЛ.

Порядок заполнения

Рассмотрим эти особенности на примере.

Смирнов А. В. оформляет вычет по затратам на лечение за 2023 год.

Стоимость лечения 5 зубов с глубоким кариесом составила 50 000 руб. Такое лечение, по закону, не относится к дорогостоящему.

Получить в 2024 году из максимальной суммы в 15 600 руб.

(13% от 120 000 руб.)

Смирнов сможет только 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%/100% = 6 500 руб.).

Доход Смирнова за 2023 год составил 240 000 руб. Его работодателем был удержан весь НДФЛ в размере 31 200 руб.

(13% от 240 000 руб.) 15 600 руб. 6 500 руб. Поэтому:

• суммы к уплате в бюджет у Смирнова не будет (значение “0” в строке 040);
• часть налоговой суммы в рамках соцвычета (6 500 руб. из 15 600 руб.) Смирнов получит из бюджета в 2024 году.

Изначально сведения указывают на титульном листе. Сверху на титульнике проставляют номер корректировки.