Скачать бесплатно видео о имущественном налоговом вычете для пенсионеров
Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.
ФАЙЛЫСкачать пустой бланк заявления в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру .xlsСкачать образец заявления в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру .xls
Коротко о вычете и сроках предоставления
Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами.
В период с 2010-2014 г. вложил в квартиру, полученную по социальной ипотеке 400 000 руб. Осталось еще в район 3 млн. рублей. В договоре 3 человека – я, отец и мать – принимают обязательства получить право оформления в собственность выбранной будущей собственной квартиры.
Могу ли я получить имущественный налоговый вычет на сумму 2 млн.
рублей, а мать – на оставшуюся часть (1,4 млн.)?
В налоговой мне заявили, что каждый может получить только 1/3 часть имущественного налогового вычета.
Скачать бесплатно видео о имущественном налоговом вычете для пенсионеров
Тематический видеоролик (видео-кейс) “Налог на имущество” для людей старшего и зрелого возраста
Игровой информационно-просветительский видеоролик для лиц зрелого возраста и пенсионеров
Описание
Целью видео-кейса является информирование лиц зрелого возраста и пенсионеров о порядке получения налоговых льгот и налоговых вычетов на объекты недвижимости. Предоставлена информация о необходимых для получения льгот документах и регламенте их подачи в налоговые органы.
Автор продукта, координаты
Руководитель проекта Аскерова Н.В., ООО “Информационно- консультационное бюро “Парад”, 8(495) 240-83-95
Особенности применения продукта
Видеоролик носит просветительский и общий информационный характер по теме налогообложения имущества физического лица.
Имущественный вычет по расходам на покупку квартиры предоставляется в сумме не больше 2 млн рублей (пп.
3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При погашении процентов по целевым займам или кредитам он предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком затрат на уплату процентов в соответствии с договором займа или кредита, но не больше 3 млн рублей. Указанный имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в отношении лишь одного объекта недвижимого имущества (п.
4 ст. 220 НК РФ).
Если целевые займы или кредиты были взяты до 01.01.2014, имущественный налоговый вычет предоставляют без учета ограничения размера, предусмотренного п. 4 ст.
Пенсии по государственному пенсионному обеспечению и социальные доплаты к ним подоходным налогом не облагаются. Поэтому неработающий пенсионер, получающий только перечисленные выплаты, не вправе претендовать на получение вычета из уплаченных налогов (п.
2 ст. 217 НК РФ). Однако даже в этой ситуации можно:
- уменьшить налогооблагаемый доход в будущих налоговых периодах, когда такой доход возникнет;
- перенести имущественный вычет на миновавшие периоды, но не больше чем на три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток (пп. 1, 2, 9, 10 ст. 220 НК РФ).
Приведем пример переноса остатка имущественного вычета на прежние периоды. Допустим, что пенсионер Соколов А. в 2023 году купил квартиру.
Тогда он работал по трудовому договору и получал налогооблагаемые доходы. С начала 2024 года Соколов А. перестал получать такие доходы.
Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.
Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками.
После всех исправлений деньги придут на счет.
Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.
Заполняем заявление
Общая информация:
- Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
- Необходимо заполнить все три листа документа.
- Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы.
Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.
Лист 1
Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:
- ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do.
Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
- Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки.
НК РФ).
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2018 года, вышедший на пенсию в 2018 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2018 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2017, 2016, 2015 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2019 год и т.д.).
За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры. Причем право на вычет не зависит от того, кто из супругов фактически нес расходы на приобретение квартиры (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, п.
2 ст. 34
СК РФ).
Налоговый вычет для пенсионеров на лечение
Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т.
е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст.
В 2025 году пенсионеры могут получить имущественный налоговый вычет за четыре предыдущих года, сообщил в беседе с NEWS.ru депутат Госдумы Никита Чаплин. По мнению парламентария, такая мера будет особенно актуальна для пожилых людей, которые продолжают работать или имеют дополнительные источники дохода, облагаемые НДФЛ.
Особого внимания заслуживает возможность получения имущественного налогового вычета за четыре предшествующих года единовременно.
Данная мера особенно актуальна для работающих пенсионеров, имеющих дополнительные источники дохода, облагаемые НДФЛ. Значительная часть льгот направлена на снижение коммунальной нагрузки, — подчеркнул депутат.
Ранее премьер-министр Михаил Мишустин заявил, что в России по поручению президента Владимира Путина будут дополнительно проиндексированы на 4,4% выплаты военным пенсионерам. Законопроект о доиндексации пенсий готов с 1 января, к уже произведенным выплатам за два месяца 2025 года будет сделана доплата.
Член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Светлана Бессараб ранее отметила, что повышение пенсионного возраста — общемировая тенденция, связанная со старением населения.
НК РФ.
По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 78 000р.
Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 120 000 рублей и имущественный налоговый вычет в размере 480 000 рублей (600 000 – 120 000).
Остаток имущественного вычета, который Иванов И.И. перенесет на 2017, 2016 и 2015 года – 1 520 000р. (2 000 000 – 480 000). За каждый год (2017, 2016 и 2015) Иванов И.И.
НК РФ).
Подробно о дорогостоящем лечении можно прочитать в отдельной консультации.
Чтобы вернуть подоходный налог на лечение, пенсионеру так же необходимо будет подать в налоговую инспекцию пакет документов, подтверждающих право на социальный вычет, и декларацию по форме 3-НДФЛ. Пенсионерам, работающим или получающим другой доход (например, от аренды квартиры), с которого уплачивается НДФЛ, можно воспользоваться налоговым социальным вычетом на общих основаниях (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
А вот для неработающих пенсионеров законодательство не предусматривает возврат налога за лечение, оплата которого была произведена в году, в котором пенсионер уже не работал. Ведь для того, чтобы компенсировать расходы на медицинские услуги и вернуть налог, сначала НДФЛ нужно уплатить, а с получаемой пенсионером пенсии НДФЛ не удерживается и не уплачивается (подп. 2 ст. 217 НК РФ).
Заявить налоговый вычет на лечение неработающего пенсионера могут его дети, при условии наличия у них дохода и при условии, что все подтверждающие лечение пенсионера и оплату лечения документы будут оформлены на них (подп. 3 п. 1 ст.
Вычет оформляется в 2021 году за 2020 и перенос остатка налогового вычета на 2019, 2018, 2017.
Ссылки по теме:Распределение вычета в пользу супруги работающей или недавно вышедшей на пенсию
К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах. Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/13096@.
Как получить имущественный вычет пенсионерам?
Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.