Справка о доходах физического лица 2025

Скачать бланки форм / приказы

ПФР, ФСС

ЕФС-1, СЗВ-М,СЗВ-ТД,СЗВ-СТАЖ,СТД-Р,СЗВ-Исх,СЗВ-Корр,ОДВ-1,АДВ-1,СЗВ-1,СПВ-2, 4-ФСС,21-ФСС,22-ФСС,23-ФСС

Скачать нал. декларацию, ФНС

2-НДФЛ,3-НДФЛ,4-НДФЛ,6-НДФЛ,РСВ+Перс.свед.,ЕНВД,УСН,НДС,НПО,ЕСХН,ПСН,Земля,Имущество,ТС-1,ТС-2,Транспорт,Коды доходов и вычет.,Единая упрощ.,Среднеспис. числ.Бухг. фин.

Общие суммы дохода, налога и вычета (разделы № 2, 3, 4)

В разделе 2 отражаем:

1. Ставку налога — ставку НДФЛ, по которой облагаются доходы физлица.
2. Код бюджетной классификации, который соответствует этой ставке.
3. Общую сумму дохода — сумму всех выплаченных доходов в отчетном периоде.
4. Налоговую базу — разницу между суммой полученных доходов и суммой всех предоставленных налоговых вычетов.
5. Сумму налога исчисленную — налоговая база * ставка НДФЛ.
6. Сумм налога на прибыль — сумму прибыльного налога организаций, которая подлежит зачету.
7. Сумму фиксированных авансовых платежей — заполняем только при наличии уведомления из ФНС. Сведения вносим в соответствии с уведомлением.
8. Сумму налога, исчисленную и уплаченную в иностранном государстве — подоходный налог, который начислили и заплатили за пределами РФ.
9. Налог на прибыль, подлежащий зачету, и излишне удержанный НДФЛ — показываем при наличии таких показателей.

В разделе № 3 показываем стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты, если их применяли в отчетном году.

Российской Федерации, исчисленная и уплаченная по месту нахождения источника дохода в иностранном государстве, с которым заключен договор(соглашение) об избежании двойного налогообложения.

В поле “Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом” указывается не возвращенная налоговым агентом излишне удержанная сумма налога, а также сумма переплаты налога, образовавшаяся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика в налоговом периоде.

В полях “налоговый агент (Ф.И.О.)” и “подпись” указываются полностью фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, представившего Справку, и его подпись.

Раздел 6 “Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога”

В разделе 6 указываются следующие сведения:

В поле “Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом” — сумма дохода, с которого налоговый агент не удержал налог в налоговом периоде.

В поле “Сумма неудержанного налога” — исчисленная сумма налога, которую налоговый агент не удержал в налоговом периоде.

См.

Справка о доходах физического лица 2025

Должностное лицо, ответственное за выдачу справки ____________________________ (Фамилия Имя Отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) ________________ (подпись) Дата выдачи справки “_____” ________________ 20_____ года Примечание: * – доходы, освобождаемые от налогообложения (корректировка дохода), предусмотрены пунктом 1 статьи 341 Налогового кодекса, перенос корректировки дохода производится в соответствии со статьей 356 Налогового кодекса.

Справка о доходах и суммах налога физического лица 2025

Например: Иванов-Юрьев Алексей Михайлович.

В поле “Форма реорганизации (ликвидации)(код)” указывается соответствующий код причины реорганизации:

• 1 – Преобразование;
• 2 – Слияние;
• 3 – Разделение;
• 5 – Присоединение;
• 6 – Разделение с одновременным присоединением.

В поле “ИНН/КПП реорганизованной организации” указывается соответственно ИНН и КПП реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации.

Если представляемая в налоговый орган Справка не является Справкой за реорганизованную организацию, то поля “Форма реорганизации (ликвидации) (код)” и “ИНН/КПП реорганизованной организации” не заполняются.

Раздел 2 “Сведения о физическом лице – получателе дохода”

В поле “ИНН в Российской Федерации” указывается фамилия, имя и отчество физического лица – налогоплательщика, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Ее форма практически ничем не отличается от упраздненной 2-НДФЛ.

Так выглядит справка о доходах и суммах налога для работника

А это представлен образец новой справки 2025 г.:

Алгоритм заполнения документа:

1. Указать период и дату выдачи справки о доходах.
2. Вписать данные налогового агента (организации) — наименование, код ОКПО, ИНН, номер телефона, адрес.
3. Отразить данные налогоплательщика — ФИО, ИНН, дату рождения, реквизиты и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика.
4. Привести действующую ставку налога, в примере — стандартные 13 %.
5. Привести в разделе 3 коды полученных налогоплательщиком доходов за каждый месяц (в примере зарплата — код 2000).
6. Сообщить об использованных вычетах с указанием их кодов.
7. Указать общие суммы выплат и удержанного налога.

Заверяет справку своей личной подписью тот бухгалтер, который ее составлял.

Может пригодиться: как заполнить новую форму 2-НДФЛ (подробно)

Исправление ошибок в приложении к расчету 6-НДФЛ

Если справочные документы в составе расчета 6-НДФЛ содержат ошибку, то налоговый агент подает уточненную форму.

Например, если речь идет об индивидуальных предпринимателях или самозанятых, они могут получить подобный документ в налоговых органах.

У неработающих пенсионеров основным источником дохода является пенсия. Справку о ее размере можно получить в управлении либо отделе по труду, занятости и социальной защите населения по месту жительства.

Также документ можно заказать онлайн через портал Е-паслуга при наличии электронной цифровой подписи.

Учащиеся, получающие стипендию, могут оформить справку о ее размерах и продолжительности начисления в администрации своего учебного заведения.

Часто задаваемые вопросы

В течение какого срока действительна справка о доходах?

Все зависит от той структуры, для которой она выдается.

При обращении в банк за кредитом, ипотекой или иными нуждами физические лица должны предоставлять справку о доходах. Этот документ является доказательством состоятельности резидента страны, указывающий на его финансовую стабильность и возможность вернуть деньги с процентами, выданные финансовым учреждением.

Справка выдается с места работы или из налоговой инспекции для указания всех возможных источников дохода, которые имеет физическое лицо.

Как получить справку о доходах физического лица

Справка о доходах физлиц – обязательный документ для решения некоторых задач, таких как выдачи кредитов и оформление визы. Получить справку о доходах физического лица можно обратившись в бухгалтерию по месту работы, службы и иному месту получения доходов.

Справка о доходах физического лица для банка

Любой банк при оформлении кредитного договора всегда требует предоставить ему справку о доходах.

Это необходимо на проведения расчета максимально возможной суммы кредита, которую гарантированно получатель займа сможет выплатить. Также наличие доходов подтверждает состоятельность резидента выплачивать долг в установленном порядке и с соблюдением сроков.

До 2017 г.

Обращайтесь к нашим экспертам: мы предоставим полный список необходимых документов, за 2 дня заполним вашу декларацию и предоставим ее вам в формате pdf и xml.

Какие доходы отражаются в справке 2-НДФЛ

В документе из бухгалтерии физическое лицо может не только посмотреть сведения о своих доходах за год, но и получить следующую информацию:

• данные о работодателе или ином налоговом агенте: реквизиты, название и другие сведения;
• персональные данные физлица: ФИО, ИНН, дата рождения, серия и номер документа, удостоверяющего личность и др.;
• суммы, облагаемые по конкретной ставке налога;
• код вычета и суммы налоговых вычетов, если работодатель предоставлял их;
• суммы дохода и удержанного подоходного налога, исчисленные за запрашиваемый срок.

Как получить информацию на работе

Самый простой вариант — запросить справку 2-НДФЛ у работодателя.

Если нет, то раздел не заполняем.

В разделе № 4 показываем сумму дохода, с которого налоговый агент не удержал НДФЛ, и сумму неудержанного налога.

Шаг 3. Приложение. Сведения о доходах и вычетах по месяцам

Вторая страница справки — это помесячная расшифровка вознаграждений, полученных физлицом за отчетный год.

Повторно указываем номер справки, ставку налога и код бюджетной классификации.

Затем приступаем к заполнению полей.
Сначала указываем месяц: январь — 01, февраль — 02, март — 03 и так далее. Определяем код дохода и сумму, полученную в расчетном месяце.
Ниже пишем код вычета, если такой предоставлялся, и указываем его сумму. По аналогии вносим сведения за каждый месяц.

Подтверждаем полноту и достоверность сведений — подписываем все страницы приложения № 1 у налогового агента или его представителя.
Ставим дату заполнения. Отчет готов.

Так выглядит заполненное приложение к годовому расчету 6-НДФЛ — справка о доходах и суммах налога физлица

На заметку: какие контрольные соотношения использовать для проверки 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Если в приложении № 1 к расчету за 2023 г.

Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Тенгебаев А.М.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа направление его копии в бумажном и электронном виде на казахском и русском языках в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного ведения “Республиканский центр правовой информации” Министерства юстиции Республики Казахстан для официального опубликования и включения в Эталонный контрольный банк нормативных правовых актов Республики Казахстан;

3) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан;

4) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан представление в Департамент юридической службы Министерства финансов Республики Казахстан сведений об исполнении мероприятий, предусмотренных подпунктами 1), 2) и 3) настоящего пункта.

4.

1.

налоговый вычет в виде обязательных пенсионных взносов – в размере, установленном законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении

да

2.

налоговый вычет по взносам на обязательное социальное медицинское страхование

да

3.

стандартные налоговые вычеты

да

4.

налоговый вычет для многодетных семей

да

5.

налоговый вычет по добровольным пенсионным взносам

да

6.

налоговый вычет на обучение

да

7.

налоговый вычет на медицину

да

8.

налоговый вычет по вознаграждениям

да

9.

предварительный вычет

да

Прилагаю следующие документы для применения налоговых вычетов: __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ Приложение на “____” листах.

ОКТМО по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.

В поле “Телефон” указывается контактный телефон налогового агента; в поле “ИНН” и “КПП” указывается для налоговых агентов — организаций — идентификационный номер налогового агента (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения организации указывается согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе, а для налоговых агентов — физических лиц указывается ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации.

В случае, если форма Справки заполняется организацией, имеющей обособленные подразделения, в данном поле после ИНН указывается КПП по месту нахождения организации по месту нахождения ее обособленного подразделения.

В поле “Налоговый агент” указывается сокращенное наименование (в случае отсутствия – полное наименование) организации согласно ее учредительным документам.

В течение трех дней с момента запроса, сотрудник должен получить требуемый документ. Сроки действия справки могут существенно отличатся в зависимости от той организации, в которую ее необходимо предоставить, но обычно этот срок не превышает одного месяца.

Правила оформления справки

Унифицированного образца, обязательного к применению, у этого документа нет, поэтому она может быть оформлена в свободном виде или по специально разработанному и утвержденному в компании шаблону.

Главное, чтобы в справке содержались следующие сведения:

• наименование предприятия,
• сведения о работнике,
• среднемесячный размер заработной платы,
• сумма фактически начисленной и полученной на руки сотрудником зарплаты за определенный период времени.

Размер отчислений по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды можно не писать, при условии, что в справке указывается «чистая» з/п. Кроме того, желательно указать сумму долга организации перед сотрудником на дату выдачи справки, если таковой имеется.

Все данные, вносимые в справку о доходах должны быть достоверными, в документе не должно быть никаких ошибок и исправлений.