В германии какие налоги одоходные

Подробнее о беженцах в Германии мы рассказывали ранее.

Что будет если я не буду платить налоги?

Если вы не платите налоги, или платите слишком мало налогов, или пытаетесь обмануть налоговую службу, это уклонение от уплаты налогов.

Налоговый кодекс Германии предусматривает, что подоходный налог взимается по прогрессивной системе. Это значит, что для каждой части дохода действует своя ставка. Есть специальная таблица подоходного налога, по которой можно определить, какой процент удержат в том или ином случае.
В некоторых случаях размер подоходного налога в Германии достигает 45%.

Церковный налог идет на финансирование церквей.
При получении налогового номера в анкете нужно указать, к какой конфессии вы относитесь. В пользу этой церкви и будет направляться ваш взнос (надбавка составляет 8-9% к основному налогу). От уплаты церковного налога можно отказаться. Для этого подается заявление в ЗАГС или в суд на «выход из церкви».

После этого партнер автоматически попадает в налоговый класс V.

Если ваши обстоятельства изменятся, может измениться и ваш налоговый класс.
Налоговый класс корректируется в случае раздельного проживания или развода с супругом, смерти супруга, рождения ребенка в качестве родителя-одиночки, получения второй работы наряду с основной и вступления в брак.

Если вы состоите в браке, к вам применяется особое правило. В этом случае вы можете выбирать между налоговыми классами и таким образом сэкономить.

Для того, чтобы определить размер налога на заработную плату, в Германии существуют налоговые классы (Steuer-Klassen).

К какому налоговому классу вас отнесут, зависит от различных факторов:

• Налоговый класс I: относится к одиноким людям. Сюда входят все сотрудники, которые не состоят в браке, разведены, живут отдельно или являются вдовами (исключение см. налоговый класс III).
• Налоговый класс II: В этот класс попадают одинокие родители, если они живут вместе с ребенком в квартире, не состоят в браке, имеют право на пособие на ребенка и не живут с другим взрослым. Вы будете отнесены к налоговому классу II только в том случае, если в предыдущем году вы уже были отнесены к этому налоговому классу.

  Если нет, вы должны подать заявление на получение этого налогового класса в налоговую инспекцию, используя форму „Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung“ .

• Налоговый класс III: применяется к вдовам (в год смерти и в следующем году). Супружеские пары выбирают этот налоговый класс, если партнер не работает или зарабатывает значительно меньше.

Заявление можно заполнить вручную на бланке или подать в электронном виде на сайте налогоплательщиков в Германии (ELSTER, ссылка ниже на странице).

§ Налоговые классы при миниджоб

При работе на миниджоб обычно не требуется применение налогового класса, поскольку данная работа облагается налогом по единой ставке.

Какие налоги существуют в Германии? Что такое налоговый класс? Кто освобожден от уплаты налогов в Германии? Сегодня предлагаем окунуться в немецкую налоговую систему и поговорить об основных налогах, которые платят среднестатистические горожане в Германии. Наша статья носит обзорный характер, для получения точной информации по налогам стоит обратиться к официальным ресурсам налоговых органов Германии.

Немецкая налоговая система очень сложна. В основном это связано с более чем 40 различными видами налогов, которые необходимо выделять в Германии. Не стоит забывать о бесчисленных законах и инструкциях о том, кто за что и в каком размере должен платить налоги. В этом обзоре вы можете узнать, какие виды налогов существуют в Германии и кто должен платить налоги.

Германия – налоговое государство. Это означает, что каждый житель Германии, помимо льготных категорий граждан, обязан платить налог.

Налоги являются основным источником дохода государства.

В зависимости от породы собаки размер налога может отличаться.

В сельской местности за собаку можно заплатить от 5 до 40 евро в год, в то время как в городе – от 65 до 186 евро.

Если собак заводят с целью разведения и последующей продажи, то налог оплачивать не нужно.

Церковный налог (Kirchensteuer)

Этот налог предусмотрен для тех, кто исповедует католицизм, протестантизм и некоторые другие религии. Если вы принадлежите к церковной общине, то вы должны платить церковный налог. Для крупных христианских церквей в Германии это основной источник дохода.

Это может быть целесообразно, например, если один из партнеров зарабатывает значительно больше другого. Налоговые консультанты или ассоциации по оказанию помощи в уплате подоходного налога могут подсказать вам, какие комбинации лучше подходят для вас.

Какие преимущества в уплате налогов есть у супружеских пар

Супружеские пары могут выбирать между тремя комбинациями налоговых классов: если один из партнеров зарабатывает значительно больше другого, стоит использовать комбинацию налоговых классов III (3) и V (5). Преимущество: более высокооплачиваемый работник имеет значительно меньше вычетов в налоговом классе III.

Недостаток: чем больше разрыв между двумя зарплатами, тем выше дополнительный налоговый платеж в конце года.

Если супруги зарабатывают примерно одинаково, хорошим вариантом является комбинация налогового класса IV и IV – часто также пишут налоговый класс 4 и 4.

С 2010 года супружеские пары также могут выбрать комбинацию налогового класса IV (4) с коэффициентом. Благодаря этому коэффициенту налоговая служба уже учитывает преимущество разделения в течение года.

Пособия по безработице налогами не облагаются.

Послабления для семей

Для семей в Германии существуют различные налоговые льготы.

Пособие по уходу за ребенком: если после рождения ребенка вы делаете перерыв в работе, государство помогает вам пособием по уходу за ребенком – не менее 219 евро на каждого. Сумма зависит от вашего дохода. Пособие налогом не облагается.

Расходы на уход за ребенком/обучение: государство также помогает вам оплатить расходы на уход за ребенком. Например, вы можете вычесть две трети расходов на уход за ребенком из своих налогов.

Единовременное пособие по уходу: если вы ухаживаете за родственниками, вы можете претендовать на единовременное пособие по уходу, которое также не облагается налогом.

Налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer/Mehrwertsteuer)

Налог с продаж оплачивается при совершении покупок. Например, когда вы покупаете еду, государство получает деньги. Совершая покупки, вы не замечаете налог с продаж. Потому что вы сами не платите их государству.

Также они позволяют государству обеспечивать уход за инвалидами, жертвами насилия, сиротами;

Самому работнику с дохода приходится отдавать на покрытие перечисленных сборов чуть меньше, чем его работодателю.

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

В ФРГ работодатели не вычитают из доходов сотрудников суммы, которые пошли на оплату оздоровительных программ, посещения фитнес-студии. Налогами не облагаются траты на проезд до места службы и обратно, а также на уход за малолетними детьми.

Если работники предприятия закупают на нем произведенную продукцию, это тоже не требует погашения дополнительных сборов.

Примеры вычисления чистой заработной платы

Чтобы понять все тонкости немецкого подхода к начислению зарплат после вычета всех налогов и сборов, нужно разобрать реальные примеры. Если месячная зарплата сотрудника составляет 1 тыс.

Она позволяет правительству финансировать социальные программы, поддерживать отстающие по развитию регионы, обеспечить экономике устойчивый рост.

Налогообложение в Германии: основные виды и ставки налогов

В ФРГ действует многоуровневая система налогообложения, состоящая из 40-50 видов различных сборов (зависит от территории и ряда других факторов). Помимо общих федеральных налогов вменяются платежи в пределах конкретного региона, дополнительные муниципальные отчисления. Уровень налоговой ставки зависит от ее вида — единый показатель не предусмотрен — материального положения резидента, его права на льготы.

Градация по одному только подоходному налогу доходит почти до 40%.

На доходы

В Германии налог на доход, которым облагаются любые денежные поступления местных жителей и ведущих предпринимательскую деятельность иностранцев, считается основным источником сборов для государства. За счет этих пополнений бюджета правительство имеет возможность финансировать социально значимые, но нерентабельные сферы.

При этом, обязательным условием является то, чтобы второй супруг имел налоговый класс 5.

Класс 3 – более низкая налоговая нагрузка, класс 5 – более высокая налоговая нагрузка.

Данную комбинацию налоговых классов выгодно иметь, если один из супругов зарабатывает намного больше другого и таким образом, имея класс 3, будет платить с большей зарплаты меньше налогов.

Налоговый класс 4, с фактором и без фактора (Faktor)

Применяется только супругов (Ehegatten, Lebenspartner), проживающих совместно. При этом, обязательным условием является то, оба супруга имеют налоговый класс 4.

Фактор или коэффициент, который применяется с 4-ым классом налога – это «супружеский сплиттинг» (Ehegattensplitting), способ налогообложения доходов супругов, при котором учитывается их совместный доход. У обоих супругов выбранный класс 4 должен использоваться с или без фактора.

Комбинированный налоговый класс 5

Налоговый класс 5 применяется только для одного из супругов (Ehegatten, Lebenspartner), проживающих совместно.

Компания также должна платить налог на прибыль, если она получает прибыль. Налог Einkommen-Steuer в Германии применяется к ИП, тем, кто работает на фрилансе, а также к врачам и адвокатам, если у них своя практика. Также эти категории граждан обязаны раз в год подавать налоговую декларацию (которую можно оформить онлайн или заполнить вручную, распечатав налоговую форму).

В Германии прогрессивная система налогообложения, поэтому не все люди платят одинаковую сумму подоходного налога. Если годовой доход человека не превышает 9000 евро, то от подоходного налога он(а) будет освобожден(а).

Подоходный налог для наемных работников и служащих (Lohn-Steuer)

Данный налог распространяется на наемных работников, поэтому его платит работодатель. Соответственно, налоговую декларацию наемные работники не подают.

Налоговая ставка в Германии может составлять от 14 до 45%.

При этом при расчёте налога на зарплату учитывается индивидуальная ситуация налогоплательщика – например, одинок ли он или же имеет семью.

Работодатель оставляет себе от заработной платы до удержания налогов налог на зарплату и социальные отчисления и переводит их финансовому управлению, прежде чем выплатить своим служащим их заработную плату за вычетом всех налогов.