Вернуть налог за обучение мужа

При соблюдении условий выше получить социальный налоговый вычет за обучение можно не только на себя, но и на близких родственников: детей, братьев или сестер, в том числе неполнородных, а также мужа или жену.

В каких случаях полагается налоговый вычет за обучение

• человек оплатил свое обучение по очной, заочной, вечерней или иной форме;
• родитель оплатил обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• вычет за обучение детей также полагается, если человек оплатил учебу опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения (если подопечных несколько, вычет можно получить на всех);
• бывший опекун оплатил обучение подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения после прекращение над ними опеки или попечительства;
• человек оплатил обучение брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• один супруг оплатил обучение другому при условии, что муж или жена учится по очной форме.

За обучение в каком учреждении можно получить налоговый вычет

Порядок выплат регулирует статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации.

Можно ли вернуть налог за обучение мужа

Для заграничных вузов — документ, подтверждающий статус учебного заведения.

Преподаватель ИП имеет право работать без лицензии, но только в том случае, если у него нет штата сотрудников и он преподает лично. При этом в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения о том, что этот ИП ведет образовательную деятельность лично.

Получить вычет за обучение жены или мужа можно при оплате университета, института, колледжа, учреждения дополнительного образования, курсов повышения квалификации, автошколы, центра изучения иностранных языков, общеобразовательной, музыкальной, спортивной школы, и т.п.

Сколько денег вернут за обучение супруга

Налоговый вычет предоставляется на всю сумму годовых расходов на обучение, но не более 150 тыс. рублей ежегодно (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ).

И помните, что на ваш счет возвращается 13% от одобренной суммы, а не вся сумма вычета. Это значит, что максимальный возврат НДФЛ — 19 500 рублей (13% х 150 000) в год.

В указанный лимит в 150 тыс.

рублей входят все социальные вычеты: за лечение, обучение, страхование жизни, спорт и т.д..

Это можно сделать на сайте налоговой, если есть личный кабинет. Для входа подойдут логин и пароль от сайта «Госуслуги».

Таким способом можно получить налоговый вычет в текущем году без подачи декларации.
Для этого нужно запросить в налоговой уведомление о праве на вычет. Оформление документа занимает 30 дней в отделении налоговой или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

После проверки подтверждающих документов работодателю направляют уведомление, а дальше все сделает бухгалтерия. В итоге работодатель перечислит сумму НДФЛ с зарплаты, а со следующего месяца обучения будет удерживать меньшую сумму налога.

Важно иметь в виду, что все расчеты работодатель будет проводить сам.

Если по итогам проверки будет принято решение о возврате налога, то деньги перечислят на банковский счет буквально в течение нескольких дней (ст. 79 НК РФ).

Шаг 1. Вы обращаетесь в образовательную организацию для получения Справки об оплате образовательных услуг лдя представления в налоговый орган по форме (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@).
Она подтвердит ваши расходы.

Шаг 2. Вы обращаетесь в свою ИФНС для получения уведомления о подтверждении вашего права на вычет. Для этого подаете заявление по определенной форме (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 29.10.2024 N ЕД-7-11/908@) и упомянутую выше справку о расходах.

Вычет за детей и подопечных с 2024 г. составляет 110 тыс. рублей в год на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Эта льгота не входит в состав 150 тыс. и предоставляется отдельно. До 2024 г. размер вычета за обучение детей составлял 50 тыс.
рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение в автошколе, подготовьте документы по перечню и направьте в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Обязательные документы:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
• Справка об оплате образовательных услуг и о форме обучения, выданная образовательной организацией. Оригинал.
• Документ, подтверждающий родство — в случае, если оплачено обучение супруга (супруги), детей, брата или сестры.

  Копия.

Рекомендуемые документы:

• Справка 2-НДФЛ о доходах за год (скачанная на сайте ФНС или выданная работодателем).

Работающий папа все равно сможет заявить вычет и вернуть налог.

Сколько составляет вычет за обучение

Размеры вычета зависят от того, кто обучался и в каком году было оплачено обучение, поскольку с 2024 года лимиты вычетов изменились (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Приведем их в таблице.

Чье обучение оплаченоРазмер вычета по расходам 2023 годаРазмер вычета по расходам 2024 годаСвое обучениеНе более 120 000 руб. совместно с другими социальными вычетами (кроме вычета на обучение детей и вычета на дорогостоящее лечение)Не более 150 000 руб. совместно с другими социальными вычетами (кроме вычета на обучение детей и вычета на дорогостоящее лечение)Обучение брата / сестры (с 2024 года – также супруга/-ги)Обучение детей / подопечныхНе более 50 000 руб. на обоих родителей (опекуна, попечителя)Не более 110 000 руб. на обоих родителей (опекуна, попечителя)

Можно ли перенести часть вычета на обучение на следующий год

Возможна ситуация, когда сумма доходов за год меньше суммы расходов на обучение. То есть в итоге не получается использовать налоговый вычет полностью.

К примеру, вы начали работать только в конце года, ваш доход 100 000 руб.

Кто может получить возврат денежных средств

Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и, как результат, уменьшает налог к уплате. После применения вычета вы либо вернете ранее уплаченные налоги, либо на какое-то время перестанете уплачивать 13% своего дохода в бюджет государства (ст. 219 НК РФ).

Ситуации, когда можно вернуть налог за обучение:

Оплачивали собственное обучение по любой форме — очной, заочной, дистанционной, вечерней и т.п.

Платили за учебу детей, брата или сестры до 24 лет и только по очной форме.

Платили за учебу супруга по очной форме — с 2024 года.

Такого вида льгота предоставляется только налоговым резидентам РФ — тем, кто находится на территории России не менее 183 дней в отчетном году и платит со своих доходов налог по ставке 13-22%.

Статус учебного заведения не имеет значения — вуз, школа, институт, техникум, образовательный центр, кружки, курсы и т.п. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на ведение образовательной деятельности.

С 1 января 2024 г.

увеличен размер социальных вычетов со 120 тыс. рублей до 150 тыс. рублей, а за детей с 50 тыс. рублей до 110 тыс. рублей.

Если вы оформляете возврат через ИФНС, то срок возврата будет равен 4 месяца: 3 месяца из этого срока будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на перечисление денег на банковский счет.

Не забудьте! Прежде чем подавать документы на возврат в ИФНС, вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором вы несли расходы.

Документы для получения вычетов вы можете скачать полным спискомтут

При оформлении возврата через налогового агента после подачи документов в инспекцию вам надо будет прождать всего 1 месяц, а затем налоговая сама передаст всю необходимую информацию вашему налоговому агенту. При этом способе оформления вам не нужно ждать окончания календарного года, вы можете собирать и подавать документы сразу же после оплаты расходов.

Вернуть 13 процентов можно и не сразу — вы имеете право обратиться за возвратом в ИФНС не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет. То есть, в 2022 году вы можете вернуть НДФЛ за 2019, 2020 и 2021 гг.
Но это правило не относится к имущественному налоговому вычету — обратиться за ним вы можете хоть через 5, хоть через 10 лет после покупки жилья.

Что такое вычет за обучение супруга

Существуют самые различные ситуации, при которых один супруг претендует на вычет за образование другого супруга, например:

Вариант 1. Жена оплатила свою учебу, но супруги решили, что вычет будет получать муж.Вариант 2. Муж оплатил обучение жены, и сам подает документы на возврат налога.Вариант 3. Муж оплатил обучение жены, и жена подает документы на вычет.Вариант 4. Муж оплатил собственное обучение, и оба супруга заявляют право на вычет, поделив расходы.

В статье 34 Семейного кодекса указано, что доходы каждого из супругов являются их совместной собственностью. Тем не менее, до 2024 года вычет мог быть одобрен только при третьем варианте из указанных выше. С 1 января 2024 года ситуация изменилась, и теперь супруги могут возвращать налог вне зависимости от того, кто из них оплачивал обучение (абз.

9 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

выбран не существующий Элемент 26490

За какие годы можно получить вычет на обучение супруга

До 2024 года вычет можно было получить только при оплате собственного образования, а также образования детей, братьев и сестер.

Такой документ выдает образовательная организация или индивидуальный предприниматель, который осуществляет образовательную деятельность.

Если речь идет о расходах прошлых лет, для получения вычета справки будет недостаточно.

Документы для получения налогового вычета за 2021-2023 годы:

1. Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с дополнительными соглашениями и приложениями к нему.
2. Платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение, например, чеки.
3. Для получения вычета на обучение детей необходимо подготовить справку, подтверждающую очную форму обучения в соответствующем году.
4. Также для получения вычета за родственника необходимы документы, подтверждающие факт родства, опекунства или попечительства — свидетельство о рождении, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином или договор о приемной семье.

При этом копия лицензии образовательной организации при подаче заявления на вычет не нужна.

Дети учатся очно, на каждого ребенка база по НДФЛ уменьшается на 50 000 рублей. Рассчитаем возврат налога:

(50 000 х 2) х 13 % = 13 000 рублей

2. Пэпэтэшина П.П. получает второе высшее образование дистанционно, оплачивает 70 000 в год.

О ее возрасте мы не расскажем, для получения льготы он значения не имеет. Максимальная сумма налогового вычета 120 000 рублей, но по факту уплачено 70 000. Расчет суммы возврата:

70 000 х 13 % = 9100 рублей.

Да, до максимума не дотянули.
Но это не страшно: остаток получится заявить по другим основаниям:

• расходы на лечение (кроме дорогостоящего);
• взносы на негосударственное пенсионное обеспечение;
• дополнительные взносы на накопительную пенсию;
• взносы на добровольное пенсионное страхование;
• взносы на добровольное страхование жизни (срок договора — от 5 лет);
• расходы на независимую экспертизу квалификации.

Порядок оформления налогового вычета

Совершенно необязательно дожидаться окончания года и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Кому-то видится несерьезной сумма возврата, кого-то пугает мнимая сложность процесса. Однако нам кажется, что возможность вернуть часть уплаченного налога — благо, которым надо пользоваться.

Важные аспекты, на которые надо обратить внимание при оплате обучения в вузе:

• наличие лицензии на образовательную деятельность у учебного заведения;
• возраст студента (при оплате его обучения родителями или опекунами, братьями или сестрами).

А теперь подробнее.

Условия получения налогового вычета на обучение

Правила предоставления льготы собраны в ст. 219 НК РФ. Обучения касается пп. 2 пункта 1 этой статьи.

Кто может претендовать на вычет

Право на возврат части налога при подтверждении расходов имеют только налоговые резиденты РФ.

Это лица, которые в течение 12 последовательных месяцев провели на территории России суммарно не менее 183 дней.

Новые правила коснутся расходов, понесенных в 2024 г. и позднее (Федеральный закон от 28.04.2023 N 159-ФЗ).

Также появится возможность получить вычет за обучение супруга (-и) с ограничением в 150 тыс. рублей (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Помните, что изменения вступили в силу 1 января 2024 г., поэтому увеличенный размер вычета будет учитывать расходы, начиная с 2024 г. То, что вы заплатили в 2023 г. и ранее, будут считать по прежним правилам.

Где скачать заявление на возврат денежных средств за обучение

Оформить налоговый вычет за обучение можно либо через инспекцию, либо через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо заполнить заявление — отдельно или в составе декларации.

Обратите внимание, что заявление для работодателя пишется в свободной форме.

В бухгалтерии вам обязательно дадут образец в качестве примера, чтобы вы все сделали правильно.

Соберите правильный пакет документов — в этом вам помогут наши налоговые эксперты.