Выплаты на иждивенца за учебу

Из нее нужно уплатить 10 процентов подоходного налога.

3А зачем тогда вычеты?

Вычеты позволяют отнять из облагаемой суммы дохода (налоговой базы) определенную сумму (сумму вычетов) для уменьшения суммы вашего облагаемого подоходным налогом дохода (вашей налоговой базы). Чем меньше налоговая база, тем меньше сумма, уплачиваемая в качестве налога. То есть вычеты позволяют вам уменьшить налоговую базу.

4Как это посчитать?

Например, ваша зарплата (ваш доход) составила 10 тысяч сомов. Это налоговая база. С нее вы должны уплатить 10 процентов, то есть 1 тысячу сомов подоходного налога. Но вы также обязаны уплатить 10 процентов в Соцфонд в качестве пенсионных отчислений.

Пенсионные отчисления — это и есть вычет. То есть вы уплачиваете в Соцфонд 10 процентов от 10 тысяч сомов, у вас остается 9 тысяч сомов.

Размер пенсии зависит от количества отработанных лет и суммы уплаченного социального налога.

7. Пособия для людей с особыми потребностями

• Пособие по инвалидности: Финансовая поддержка для покрытия дополнительных расходов, связанных с инвалидностью.
• Пособие по потере трудоспособности: Выплачивается людям, частично или полностью утратившим трудоспособность, нуждающимся в дополнительной финансовой помощи.
• Пособие на технические средства: Помогает покрыть расходы на приобретение или аренду вспомогательных средств (например, инвалидные коляски, слуховые аппараты).

8.

Выплаты на иждивенца за учебу

Право на вычет предоставляется только одному налогоплательщику. При этом размер вычета не может превышать 10 процентов от размера налоговой базы, без учета вычетов на образование. Если же размер превышает ограничение, данное превышение не подлежит вычету в следующих налоговых периодах.

12Если человек оплачивает детсад или школу в размере, равном сумме подоходного налога, значит ли это, что подоходный налог не будет уплачиваться?

Нет.

Вычет не означает, что вам возвращают данную сумму. Вычет означает, что вы можете отнять эту сумму с общих доходов, чтобы сократить налоговую базу для исчисления подоходного налога. Подоходный налог платится ежемесячно. А возврат разницы уплаченного подоходного налога социального вычета делается раз в год.

13Какую сумму тогда мне будут возвращать?

Социальный вычет отнимается для исчисления подоходного налога. То есть налог исчисляется с суммы дохода за минусом вычетов.

Размер пособия:

• для идущего в первый класс ребенка — 320 евро (выплачиваются в течение 30 дней с момента подачи заявления)
• начиная со второго класса — 100 евро

Информацию о поданных заявлениях смотрите на сайте https://taotlen.tallinn.ee/minu_taotlused (мои данные – запрошенные пособия)

Процесс оказания услуги

С чего начать

Зайдите в электронную среду обслуживания Таллиннаhttps://taotlen.tallinn.ee/koolitoetusи подайте заявление. Подача заявления через э-услугу предполагает, что данные в регистре народонаселения соответствуют условиям получения пособия, то есть заявление может подать родитель, место жительства которого, внесенное в регистр населения, совпадает с местом жительства ребенка. Первоначальное заявление можно подать в год возникновения права на получение пособия с момента утверждения списка учащихся школы до 30 ноября.

Идентификация личности

Личность устанавливается при входе на портал.

Подтверждение в получении бланка

Следите за ходом выполнения услуги в портале.

Размер вычета на дошкольное, школьное образование, начальное, среднее и высшее профессиональное устанавливается равным сумме оплаты, произведенной налогоплательщиком в адрес организации образования КР, имеющей лицензию уполномоченного госоргана и подтвержденной документами, но не более 10 процентов от размера налоговой базы налогоплательщика без учета вычетов на образование.

9В каком случае предоставляется такое право?

Право на социальный вычет предоставляется при подаче налоговой декларации на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих произведенные расходы. При этом право на вычет предоставляется только одному налогоплательщику.

10Какие документы надо представить, чтобы получить социальный вычет?

Для получения социального вычета необходимо представить письменное заявление (три экземпляра) при подаче налоговой декларации и документов, подтверждающих расходы (договор/контракт с образовательным учреждением и квитанции об оплате).

11Есть какие-то условия, которые нужно соблюсти, чтобы получить социальный вычет?

Образовательное учреждение должно иметь лицензию.

В дополнение к этому в зависимости от дохода семьи выплачиваются:

• школьное пособие для детей из семей, получающий прожиточное пособие, в размере до 32 евро на ребенка;
• пособие для детей из многодетных семей, приуроченное к годовщине независимости Эстонской Республики, в размере до 39 евро на ребенка.

Правовые акты:

• Постановление Таллиннского городского собрания № 24 от 07.10.2021 «Порядок оказания помощи в области социального обеспечения»
• Постановление Таллиннского городского собрания № 26 от 07.10.2021 «Условия и порядок выплаты социальных пособий»
• Положение о базе данных универсальных пособий Таллинна
• Постановление Таллиннской городской управы№ 35 от 20.10.2021«Ставки социальныхпособий»

Выплатой дотаций занимаются Таллиннский департамент социальных дел и здравоохранения и районные отделы социального обеспечения (см. контактные данные).

Зайдите в электронную среду обслуживания Таллиннаhttps://taotlen.tallinn.ee/koolitoetusи подайте заявление. Подача заявления через э-услугу предполагает, что данные в регистре народонаселения соответствуют условиям получения пособия, то есть заявление может подать родитель, место жительства которого, внесенное в регистр населения, совпадает с местом жительства ребенка.
Размер пособия может отличаться в зависимости от решений местного самоуправления.

• Школьное пособие: Финансовая помощь на покупку школьных принадлежностей и одежды к началу учебного года.
  Условия и размер выплаты определяются местным самоуправлением.

3. Пособия по безработице

• Пособие по безработице: Финансовая помощь безработным, зарегистрированным в Кассе по безработице, которые активно ищут работу.

Родительские пособия

• Алиментная помощь: Выплачивается государством ребенку, если родители или один из них не выполняют обязанности по содержанию.
  Максимальная сумма помощи составляет 200 евро в месяц (с 01.01.2024).

То есть теперь вы должны уплатить подоходный налог на 1 тысячу сомов, а не 900 сомов.

5Какие есть вычеты

Существует три вида вычетов: стандартный, социальный и имущественный.

6Какие есть виды стандартных вычетов

Персональный вычет в размере 6,5 расчетных показателя (650 сомов) за каждый месяц налогового периода, на иждивенцев — в размере одного расчетного показателя на каждого иждивенца за каждый месяц налогового периода (100 сомов), отчисления по госсоциальному страхованию по доходам, не облагаемым подоходным налогом (пенсионные отчисления в Соцфонд), и отчисления в негосударственный пенсионный фонд (не более 8 процентов от налоговой базы налогоплательщика).

7Что такое социальный вычет

Налогоплательщик имеет право на получение социального вычета на образование налогоплательщика и его иждивенцев, возраст которых не превышает 24 года.

8То есть если я плачу за учебу своего ребенка, то могу получить социальный вычет?

Совершенно верно.

Гражданам, получающим страховую пенсию по старости или по инвалидности, устанавливается повышенная фиксированная выплата к пенсии в случае, если у них на иждивении находятся нетрудоспособные члены семьи.

Повышение фиксированной выплаты к пенсии устанавливается в размере, равном одной третьей от суммы фиксированной выплаты на каждого нетрудоспособного члена семьи, но не более чем на трех нетрудоспособных членов семьи.

К нетрудоспособным членам семьи относятся, например:

– дети, не достигшие возраста 18 лет,

– дети, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами Российской Федерации до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет;

– дети, если они стали инвалидами до достижения возраста 18 лет.

Члены семьи признаются состоящими на иждивении родителя, если они находятся на его полном содержании или получают от него помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию.

Лица, чьим местом жительства, согласно данным Эстонского регистра народонаселения, является Таллинн, имеют право ходатайствовать о получении от города следующих детских пособий.

Независимо от дохода семьи можно ходатайствовать:

• o пособии для ребенка, идущего в первый класс, в размере 320 евро.
• o пособии для ребенка с физическими или умственными недостатками – один раз в год в размере 76,70 евро.

Жители Таллинна имеют право ходатайствовать о пособиях, зависящих от дохода семьи и выплачиваемых для частичного возмещения расходов, связанных с содержанием ребенка, сохранением и восстановлением его здоровья, занятиями в кружках по интересам и спортивных секциях.

Размер пособий может достигать 350 евро в год на каждого ребенка.

Право на получение пособия на начало учебного года имеет ребенок до 19 лет:

• который начинает или продолжает обучение в основной или средней школе или профессиональном учебном заведении и
• ребенок и хотя бы один из родителей по данным Регистра народонаселения, непрерывно проживает в Таллинне по крайней мере с 1 января календарного года, в котором было подано ходатайство на получение пособия
• занесенным в регистр народонаселения местом жительства совершеннолетнего (18 и старше) учащегося является город Таллинн, причем беспрерывно по меньшей мере с 1 января календарного года выплаты пособия

Ходатайство должно быть подано один раз при первичном ходатайстве, и в последующие годы выплата производится автоматически, если условия получения пособия по-прежнему выполнены.

Ходатайство должно быть подано в отношении каждого учащегося, которому требуется пособие.

Э-заявление на получение школьного пособия можно подать на Таллиннском портале самообслуживанияс 18 сентября до 30 ноября.

В итоге вам вернут разницу между уже уплаченной суммой налогов и суммой налогов с учетом вашего социального вычета.

Да.
Но они подразумевают разные значения. Первая цифра — это подоходный налог. А вторая — ограничение по социальному вычету. То есть если вы оплатили за школу ребенка 50 тысяч сомов, максимально вы можете вычесть лишь 20 тысяч 820 сомов.

16Я посчитала сумму подоходного налога и сумму вычета.

При этом если ребенок младше 18 лет вступает в брак, то он уже перестает считаться иждивенцем.

Нахождение несовершеннолетнего ребёнка до 18 лет на иждивении родителя-пенсионера предполагается и не требует подтверждения.

Для установления повышенной фиксированной выплаты за иждивенца старше 18 лет необходимо обратиться в территориальный орган ПФР по месту жительства с соответствующим заявлением и документами (по предварительной записи).