За какие покупки можно получить налоговый вычет
Возврат 13 процентов при покупке
Один раз в жизни при покупке или строительстве жилья гражданин имеет право получить налоговый вычет в размере фактических затрат, если они не превышают:
- 2 миллиона рублей – если сделка была произведена сразу, за средства покупателя и его семьи;
- 3 миллиона рублей – если недвижимость была приобретена в ипотеку и покупателю придется оплачивать проценты по займу.
При покупке жилья в новостройке в сумму расходов входят отделочные работы.
Обратите внимание! Если максимальный лимит не был исчерпан на одной сделке, остаток средств можно перенести на последующие приобретения.
Право на имущественный вычет не возникает, если сделка была заключена родственниками и в случаях, когда средства на покупку предоставил работодатель или государство, в том числе в виде маткапитала для семей с двумя и более детьми.
За какие покупки можно получить налоговый вычет
Для получения каждого из перечисленных типов инвестиционного вычета нужно соблюсти определенные требования. Например, право на вычет по ИИС возникает по истечении 3 лет с момента открытия счета.
Инвестиционные вычеты можно получить двумя способами: в течение налогового периода у налогового агента (брокер или доверительный управляющий) или по итогам года в налоговой инспекции через подачу декларации 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Предельная сумма инвестиционного вычета равна 400 000 руб.
в год по всем инструментам вместе.
Профессиональные вычеты
Индивидуальные предприниматели могут получить вычет в размере 20 % от общей суммы полученного ими дохода. Право на профессиональный вычет имеют частные нотариусы, адвокаты, учредившие свои кабинеты.
Вычет предоставляется с доходов от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера.
За какие покупки можно получить налоговый вычет?
Вычет по процентам перенести нельзя.Нюансы:
- вычет не получить, если жилье приобретается за счет работодателя, маткапитала или других бюджетных средств, а также если сделка заключена с супругой/супругом, родителями, детьми, братьями и сестрами;
- при покупке квартиры в браке вычетом в 2 млн рублей может воспользоваться каждый из супругов, по заявлению они могут распределить вычет между собой в любых пропорциях;
- если квартира в новостройке без отделки, в вычет можно включить расходы на нее, но сумма вычета от этого не вырастет — расходы на отделку войдут в лимит в 2 млн рублей.
Имущественные вычеты можно оформить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговой инспекции, подав по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.
Инвестиционные налоговые вычеты
Право получить такой вычет есть у налогоплательщика, который получил доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, пополнял свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), получал доход по операциям, учитываемым на ИИС.
Как получить налоговый вычет
Возможны 2 варианта.
Вариант 1. Налоговый вычет через налоговую. Получить вычет по окончании 2024 г.
в налоговой инспекции. То есть в течение года гражданин оплачивает различные расходы, собирает подтверждающие документы, а по окончании года заполняет декларацию 3-НДФЛ за 2024 г. и скопом показывает там все произведенные расходы в пределах разрешенных лимитов.
Декларацию проще всего заполнить в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС. Там есть подсказки по заполнению отчета. Далее к декларации прикладываются сканы подтверждающих документов и все это отправляется в инспекцию. Инспекция проводит камеральную проверку декларации и документов в течение 3-х месяцев (ст. 88 НК РФ) и при благоприятном раскладе перечисляет деньги в виде возвращаемого налога на банковский счет физлица.
Кроме того, есть упрощенный порядок получения вычетов, например по инвестиционному вычету. Если гражданин в течение 2024 г. пополнял свой ИИС, то примерно в феврале 2025 г.
За какие покупки можно получить налоговый вычет 13 процентов
Организации или ИП должны входить в перечень Минспорта РФ, который ежегодно обновляется.
Имущественные налоговые вычеты Их могут получить налогоплательщики, купившие готовое жилье или строящие дом, либо приобретающие земельные участки для этих целей.
Так, при покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости или от максимального лимита на человека в размере 2 миллионов рублей.
Если недвижимость стоит 1,9 миллиона рублей, 13% вернут именно от этой суммы (247 тысяч рублей). Если недвижимость стоит 5 миллионов рублей – сумма возврата составит 13% от установленного лимита (2 миллиона рублей).
На какие покупки можно получить налоговый вычет
НК РФ).
Отслеживает ли ФНС налоговый статус физлиц, рассказывает ведущий эксперт журнала “Главная книга” Елена Шаронова.
Обновите / поменяйте браузер для просмотра видео
Посмотреть целиком вебинар “НДФЛ-статус работника изменился: тонкости пересчета налога”
Условие 3. Гражданин оплатил в текущем году определенные расходы: на обучение, лечение, покупку жилья и т.д. Причем у него имеются документы, подтверждающие оплату (налоговый вычет).
По каждому виду расходов вычет можно заявить лишь в пределах определённого лимита.
Исключение – расходы на приобретение жилья. По ним оплата может быть произведена не в текущем году, а ранее.
Он рассчитывается от суммы, внесенной на счет в налоговом периоде, но не более 400 тысяч рублей в целом за год.
Иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено.
Еще одно условие для получения вычета – счет должен быть открыт не менее чем на три года. В случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения трех лет с момента открытия полученные суммы придется вернуть.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить в налоговом органе по итогам года путем представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и в упрощенном порядке, то есть без представления налоговой декларации.
Стандартные налоговые вычеты
Как правило, их предоставляет работодатель по заявлению сотрудника.
Получить их могут льготные категории граждан: инвалиды детства, инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны.
Вычет на детей до 18 лет могут получить родители или опекуны.
Обращайтесь к нашим экспертам: мы рассчитаем максимальный размер льготы, в течение 2 дней заполним вашу декларацию и самостоятельно отправим ее в ИФНС.
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
Через работодателя
Льготу через работодателя разрешается оформить в том же году, когда было получено право. В Личном кабинете на сайте ФНС нужно заполнить специальную форму и приложить необходимые документы.
В течение 30 дней инспектор проверит бумаги и вынесет решение о предоставлении возврата налога. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно направит работодателю.
К тому же к перечню расходов, дающих право на социальный вычет, добавились расходы на оплату очного обучения мужа или жены.
Для получения социальных вычетов расходы, понесенные до 1 января 2024 года, необходимо подтвердить документами (копия договора, чек, копия лицензии), как это было и ранее. За 2024 год социальные налоговые вычеты можно будет получить в упрощенном порядке — без подтверждения расходов документами.
Упрощенный порядок предоставления вычетов
Упрощенный порядок означает, что больше не нужно отправлять в налоговую документы о расходах на обучение, медуслуги и спорт, если их подаст организация или ИП, которые оказывают эти услуги. Впервые предзаполненные заявления на вычет будут сформированы в 2025 году по расходам 2024 года. Сейчас действует упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Деятели литературы и искусства, получающие авторские вознаграждения за свои произведения и их использование, ученые, имеющие выплаты за открытия или изобретения, могут уменьшить налогооблагаемый доход на норматив затрат, если нет документально подтвержденных расходов. Для получения профессионального вычета необходимо подать заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода) в произвольной форме.
При отсутствии налогового агента нужно по окончании года направить в ФНС декларацию 3-НДФЛ.
Социальные вычеты
Социальные налоговые вычеты можно получить за расходы на обучение, лечение и медикаменты, благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, физкультурно-оздоровительные услуги. По социальным вычетам можно вернуть 13 % потраченных средств.
С 1 января 2024 года совокупный размер социальных вычетов увеличен до 150 000 руб., а вычет на обучение детей и подопечных — до 110 000 руб. То есть теперь в год можно вернуть 19 500 и 14 300 рублей соответственно.