За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет в 2025 году

Впоследствии эти дети смогут претендовать на имущественный вычет по НДФЛ уже применительно к собственным доходам, а для родителей часть вычета или полностью вычет считается использованным.

Вычет не доступен, когда:

• жилье приобретается у взаимозависимого лица, например у близкого родственника;
• расходы на приобретение жилой недвижимости понесены третьими лицами либо за счет маткапитала или госсубсидий.

Итак, жилье приобретено, расходы понесены, право собственности оформлено — все условия плательщиком НДФЛ для получения вычета соблюдены. Далее можно пойти двумя путями. Расскажем о каждом из них подробнее.

С 2025 года введена прогрессивная шкала НДФЛ. Как налоговому агенту исчислять налог по-новому, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Сколько раз можно вернуть налоговый вычет через инспекцию

По окончании года, в котором произошла регистрация собственности, в налоговые органы подается следующее:

• декларация 3-НДФЛ;

Отчитываться за 2024 год следует по новой форме 3-НДФЛ. Подробнее – в статье.

НК РФ).

Отслеживает ли ФНС налоговый статус физлиц, рассказывает ведущий эксперт журнала “Главная книга” Елена Шаронова.

Обновите / поменяйте браузер для просмотра видео

Посмотреть целиком вебинар “НДФЛ-статус работника изменился: тонкости пересчета налога”

Условие 3. Гражданин оплатил в текущем году определенные расходы: на обучение, лечение, покупку жилья и т.д. Причем у него имеются документы, подтверждающие оплату (налоговый вычет). По каждому виду расходов вычет можно заявить лишь в пределах определённого лимита.

Исключение – расходы на приобретение жилья.
По ним оплата может быть произведена не в текущем году, а ранее.

За сколько лет можно подать декларацию на налоговый вычет в 2025 году

Срок зависит от того, как быстро банк и организация-работодатель передаст сведения за прошлый год в налоговую.

Ранее в ФНС рассказали, что в 2023 году удалось сократить сроки рассмотрения деклараций 3-НДФЛ и предоставления вычетов. Камеральная проверка для стандартных вычетов теперь занимает в среднем 20 дней, а для упрощенных – 5 дней.

Справочно:

Существует несколько видов налоговых вычетов, которые позволяют вернуть часть уплаченных в бюджет средств:

• Стандартные вычеты. Применяются для отдельных категорий граждан, а также для родителей несовершеннолетних детей (или учащихся очно до 24 лет).

• Социальные вычеты.
  Предоставляются при оплате лечения, обучения, спортивных занятий, страхования и других услуг.

• Имущественные вычеты. Можно оформить при покупке или продаже жилья и недвижимости, в том числе земельных участков. Иногда можно получить и вычет за ремонт квартиры или отделку дома.

• Инвестиционные.
  Предоставляются при пополнении индивидуального инвестиционного счёта или получения дохода от продажи ценных бумаг на обычном брокерском счёте.

• Профессиональные.

После этого налоговая инспекция самостоятельно проинформирует работодателя о положенном работнику возврате и передаст уведомление о праве на льготу.

Срок возврата имущественного вычета в упрощенном порядке

Налогоплательщик заполняет заявление, сформированное в личном кабинете на сайте ФНС, и вносит реквизиты банковского счета для перечисления средств. Срок рассмотрения заявления на налоговый вычет за квартиру — 30 календарных дней (абз. 6 п. 2 ст. 88 НК РФ).

Если до окончания проверки инспектор обнаружил признаки возможного нарушения законодательства, срок проведения камеральной проверки может быть продлен до трех месяцев со дня представления заявления (абз.7 п. 2 ст. 88 НК РФ).

Частые вопросы

Да, если вы оформляете льготу через работодателя или в упрощенном порядке, срок проверки документов сокращен до 30 дней. Но имейте в виду, что эти способы не всегда можно использовать.

Проверка закончится в апреле 2025 года.

Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов учитываются, в пределах максимальной величины вычета.

Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов.

Например, для получения в 2023 году социального вычета за физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные в 2022 году, путем представления налоговой декларации 3-НДФЛ, необходимо приложить следующие документы: договор с фитнес-центром и документы, подтверждающие оплату. При оформлении вычета по расходам за спортивные занятия детей также необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка.

Стоит отметить, что вычет за физкультурно-оздоровительные услуги можно получить за занятия в определенных спортивных центрах.

При этом заново потребуется получить уведомление от налоговиков.

Имущественный вычет можно получить в упрощенном порядке. Как это сделать, мы писали в материале.

Итоги

Имущественный вычет по НДФЛ дается физлицу-резиденту при покупке жилья, земли, долей в размере 2 млн руб. за всю жизнь.

При этом в 2024 г. он оплатил расходы на сумму 200 000 руб., в том числе:

• свое лечение на сумму 70 000 руб.;
• лечение матери на сумму 80 000 руб.;
• обучение жены на сумму 50 000 руб.

Так вот заявить к вычету (с учетом лимита) он сможет только 150 000 руб. То есть вычет в размере 50 000 руб. (200 000 руб. – 150 000 руб.) сгорит.

Или другой пример. Человек оплачивал в 2024 г. свое лечение, но он работал как самозанятый и у него не было облагаемого НДФЛ дохода.

Значит, вычет он заявить не сможет, и вычет полностью сгорит.

О получении вычета на обучение читайте также отдельную консультацию.

Новые максимальные размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года. Подробнее об этом ниже.

Имущественный налоговый вычет на квартиру, по ипотеке: сколько

Каждый гражданин может получить такой вычет 1 раз в жизни.
Вычет предоставляется тем, кто приобрел жилье или земельный участок, в том числе на кредитные средства (подп. 3, 4 п. 1, подп. 1 п. 3, п. 4 ст.

Например, гражданин приобрел и оплатил квартиру в 2022 г., но вычет заявляет только по итогам 2024 г.

Далее посмотрим, какие вычеты можно применить к доходам, полученным начиная с 2024 г., и каковы новые лимиты вычетов.

Социальные налоговые вычеты на лечение, обучение и т.д.: сколько

Если гражданин в текущем году оплатил лечение, обучение, фитнес и некоторые другие расходы, причем за себя или близкого родственника, то ему положен вычет. Приведем в таблице список расходов, по которым можно заявить вычет, и их лимиты (ст. 219 НК РФ).

Есть еще вычет на благотворительность. В общем случае его максимальный размер равен 25% от дохода за год (подп.

1 п. 1 ст. 219

НК РФ).

Обратите внимание на следующую важную особенность социальных вычетов. Их можно применить только к доходам того года, в котором оплачены расходы. То есть они не переносятся на будущие периоды, если:

• в текущем году у человека не было облагаемых НДФЛ доходов;
• доходы были, но они меньше понесенных расходов;
• понесенные расходы на обучение, лечение и т.д.

  превышают указанные выше лимиты.

Покажем на примере. Гражданин получил в 2024 г.

С 1 января 2024 г. порядок получения налоговых вычетов по налогу на доходы физлиц изменился. Расскажем, какие вычеты и в каком размере могут самостоятельно получить граждане по расходам, произведенным в 2024 году.

Обращаем внимание, порядок применения налоговых вычетов к доходам, полученным в 2023 г. и ранее, в консультации не рассматривается (до 2024 г. действовали другие лимиты).

Про стандартные вычеты, которые, как правило, предоставляют работодатели, в консультации речь не пойдет. Рассчитать, какая сумма стандартных вычетов вам положена, чтобы проверить расчеты своего работодателя, вам поможет Калькулятор стандартных вычетов по НДФЛ.

Также можно посмотреть консультацию по стандартным вычетам на детей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц – это сумма, которую можно вычесть из полученных гражданином доходов. В итоге уменьшается налоговая база, следовательно, уменьшается налог, исчисленный к уплате в бюджет, и гражданин получает на руки бОльшую сумму дохода («чистый» доход). А если НДФЛ уже уплачен в бюджет, в частности налоговым агентом, то налог можно вернуть из бюджета.

Поясним это на примере.

Россияне с 2023 года по декларации 3-НДФЛ впервые могут получить налоговый вычет за занятия спортом и фитнесом. Какие еще бывают налоговые вычеты, каков их максимальный размер, и за что можно получить вычет по упрощенной схеме – на самые распространенные вопросы РИА Томск ответили сотрудники УФНС России по Томской области.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты можно получить по расходам, понесенным на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни, а с прошлого года (по декларации 3-НДФЛ с 2023 года) – за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги.

По социальным вычетам можно вернуть 13% от общей суммы потраченных средств. При этом максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет, – 120 тысяч рублей.

Отдельно от данной суммы можно получить вычеты на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Размер дополнительной суммы, от которой рассчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка (для обоих родителей). При оплате дорогостоящего лечения размер вычета не ограничен.

Считается, что человек правом на вычет воспользовался (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК, письмо Минфина от 07.08.2015 № 03-04-05/45663).

Далее выясним, кто может претендовать на вычет по налогу при приобретении жилой недвижимости.

Кому и сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом при покупке жилья

Заявить право на вычет могут только резиденты Российской Федерации, регистрирующие недвижимость. При этом обязательное условие — наличие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Сумму дивидендов уменьшать на имущественные вычеты нельзя.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП-упрощенцы или ИП, применяющие ПСН, а также ИП-вмененщики (до 01.01.2021) при отсутствии других доходов кроме как от предпринимательской деятельности вычетами воспользоваться не могут по объективным причинам: база по НДФЛ у них не формируется, поэтому применять вычеты просто не к чему.

Вычетом могут воспользоваться родители (в т.

ч. приемные), опекуны и попечители, если они приобретают недвижимость и оформляют ее на детей в возрасте до 18 лет.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

• кредит является целевым (получен на конкретную цель);
• вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
• подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
• представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
• объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

• копию первоначального ипотечного займа;
• копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет.

Налоговый вычет – это возможность вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ за расходы в определенных категориях. В 2024 россияне могут оформить возврат налога за три предыдущих года – 2023, 2022 и 2021. Подать документы можно уже в январе.

Оформить налоговый вычет за прошлые периоды можно двумя способами: в стандартном или упрощенном порядке.

При этом даты подачи документов никак не регламентированы – сделать это разрешено в любой день года. Граждане могут оформить возврат уплаченного НДФЛ уже в январе в стандартном порядке или дождаться, когда будет готово заявление для упрощенного оформления. Срок получения средств зависит от того, каким способом будет подано заявление.

Стандартный порядок. Применяется для всех видов вычетов.

Нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года и приложить документы, подтверждающие расходы и полученные доходы. Налоговая проведет камеральную проверку (в срок до 90 дней) и перечислит деньги по указанным реквизитам (в срок до 30 дней). Заполнить декларацию можно в любой день, даже 1 января.

Упрощенный порядок. В 2024 году применяется для имущественных и инвестиционных вычетов.

А в 2025 — за 2024, 2023 и 2022.

К отчетности за каждый год прилагается пакет подтверждающих документов.

Подробнее:

• как заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет;
• как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как подать декларацию для получения налогового вычета

Даем пошаговую инструкцию:

Шаг 1. Готовим пакет документов, подтверждающих правомерность получения льготы по НДФЛ: договоры, сведения о произведенных платежах и т. п.

Шаг 2. Заполняем декларацию за тот период, в котором произведены льготируемые расходы. Формы за каждый год приведены на сайте ФНС.

Здесь можно скачать программу «Декларация», а также найти формы за предыдущие годы

Безусловно, самый удобный способ подготовки и сдачи отчетности — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

600 000 руб., то он сможет применить вычет в максимальном размере 400 000 руб. и вернуть налог 52 000 руб.

Как получить налоговый вычет

Возможны 2 варианта.

Вариант 1. Налоговый вычет через налоговую. Получить вычет по окончании 2024 г. в налоговой инспекции. То есть в течение года гражданин оплачивает различные расходы, собирает подтверждающие документы, а по окончании года заполняет декларацию 3-НДФЛ за 2024 г.

и скопом показывает там все произведенные расходы в пределах разрешенных лимитов.

Декларацию проще всего заполнить в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС. Там есть подсказки по заполнению отчета. Далее к декларации прикладываются сканы подтверждающих документов и все это отправляется в инспекцию. Инспекция проводит камеральную проверку декларации и документов в течение 3-х месяцев (ст.

88 НК РФ) и при благоприятном раскладе перечисляет деньги в виде возвращаемого налога на банковский счет физлица.

Кроме того, есть упрощенный порядок получения вычетов, например по инвестиционному вычету. Если гражданин в течение 2024 г. пополнял свой ИИС, то примерно в феврале 2025 г.