Налоги и сборы при дарении дома в украине гражданину россии

Попытаемся разобраться, в каких случаях нужно платить налог на дарение (подоходный налог), по каким ставкам, в какие сроки.Начнем с самого главного, с договора дарения. Согласно Главе 55 Гражданского кодекса Украины по договору дарения даритель передает или обязуется передать в будущем безвозмездно имущество в собственность.Подарены могут быть движимые вещи, в т.ч. деньги и ценные бумаги, недвижимость, имущественные права, которыми даритель владеет или которые могут возникнуть у него в будущем. Договор дарения предметов личного пользования и бытового назначения может быть заключен устно, но договор дарения недвижимого имущества составляется в письменной форме и подлежит обязательному нотариальному удостоверению.Дарение является безвозмездной сделкой, то есть даритель дарит квартиру или другое имущество, а в обмен не получает ничего.

5%(платит одариваемый или наследник)1,5%(платит одариваемый или наследник)—

Если продавец, одариваемый/даритель или наследник/наследодатель – иностранец (нерезидент Украины)

Продавец недвижимости, одариваемый/даритель или наследник/наследодатель не является гражданином Украины (хотя бы одна из сторон договора)ОперацияПодоходный налог (НДФЛ)Военный сборПенсионный фондПродажа квартиры или дома18%(платит продавец)1,5%(платит продавец)1%(оплата покупателя)Продажа помещений, зданий, гаражей18%(платит продавец)1,5%(платит продавец)1%(оплата покупателя)Дарение недвижимости или наследство18%(платит одариваемый или наследник)1,5%(платит одариваемый или наследник)—

Как видно из таблиц, налоги и сборы рассчитываются, исходя из оценочной стоимости недвижимости.

Налоги и сборы при дарении дома в украине гражданину россии

Отчетный период;

2. База налогообложения;

3. Субъект и Объект налогообложения;

4. Военноеположение.

О субъектах, освобождаемых от налогов на недвижимость, ⇐ мы уже рассказали, поэтому здесь будем рассматривать только лиц, в отношении которых устанавливается определенный размер налога.

А это могут быть: резиденты или нерезиденты, то есть получившие налоговый номер или нет.

История налогов на недвижимость

Вообще книга Налогового Кодекса Украины одна из самых запутанных на восприятие, потому что по внесению поправок в него он занимает свое первенство, соответственно на этом и базируется запутанность и нагроможденность, вот не поленились посмотреть бумажную книгу, 700 страниц. Динамика внесения изменений постоянна, новый Бюджет ежегодно, новые или корректируемые размеры или ставки налогов.

Налоги и сборы при дарении дома в украине гражданину россии в 2022

Кстати, резидентом может считаться не только лицо, постоянно проживающее в Украине, но и тот, кто имеет в Украине наиболее тесные экономические или личные связи (например, место проживания семьи или место регистрации субъекта предпринимательской деятельности).Планируя осуществить такую сделку, необходимо знать, существует ли двусторонний договор об избежании двойного налогообложения между Украиной и государством нерезидента. В противном случае, возможно, придется заплатить налог на дарение и в Украине, и в другом государстве.Налог на дарение: порядок уплаты и подачи отчетностиУплата налога на дарение производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом.

Налоги и сборы при дарении дома в украине гражданину россии в 2022 году

После оформления дарственной даритель может обратиться в суд с целью расторжения договора по одной из следующих причин:

• он подписал договор из-за того, что ему угрожали;
• одариваемый совершил преступление против него или его родственников;
• ему передали деньги, то есть дарственная не была безвозмездной сделкой;
• одариваемый угрожает уничтожить или повредить имущество, имеющее культурную, историческую или другую ценность для дарителя;
• его обманули или ввели в заблуждение относительно юридических последствий, которые наступают после подписания договора.

Еще один недостаток заключается в размере налогов в случае оформления договора дарения между посторонними людьми.

Логично дополнить, что органы местного самоуправления: сельские, поселковые, городские советы имеют законное право на уменьшение процента ставки, ведь в Налоговом кодексе указаны максимальные размеры, однако что самое интересное – по поводу налога на недвижимость в качестве роскоши – это право не уменьшение налога ограничено. По городу Киеву нам известно, что вычет берется с максимальной ставки.

Одним из неприятных моментов, что пенсионеры тоже должны платить налог на владение недвижимостью и это значительно усложняет их и без того тяжелое материальное положение с наименьшими пенсиями в Европе.
Но это местный налог, поэтому все в руках местных общин, выбирающих мэра или главу ОТГ.

Размеры налогообложений на землю

Следует сразу сказать когда налоги на землю не платят и о военном положении по освобождению от налога на землю.

Процедура проводится у нотариуса и фиксируется соответствующим договором. Подаренное имущество снова переходит в собственность дарителя.

Оспорить дарственную можно также, признав сделку фиктивной.

Если условия сделки не выполняются, то есть одариваемый не может пользоваться и распоряжаться квартирой, суд может признать такую сделку фиктивной.

Если есть основания для расторжения договора дарения, обратиться в суд можно в течение 1 года с момента заключения сделки (ст. 728 ГК Украины). Юристы утверждают, что оспорить можно любой договор, главное, уложиться в сроки и иметь веские причины или доказательства.

Если суд признает приведенные аргументы весомыми, договор дарения будет признан недействительным или будет вынесено решение о его расторжении.

Какие минусы договора дарения

При заключении договора дарения можно выделить несколько минусов.

Можно ли оспорить дарственную

Основания для отмены дарственной на квартиру можно посмотреть в статье 727 Гражданского кодекса Украины.

Какие есть причины для расторжения договора дарения:

• уголовное преступление — если по отношению к одаряемому суд вынес реальное обвинительное решение по уголовному делу, то есть он совершил тяжкое преступление против дарителя или его родственников;
• психическое заболевание — если установлено, что даритель психически болен, то есть он не осознавал свои действия в момент оформления дарственной, но в этом случае, скорее всего, придется обращаться в суд, так как нотариус должен был убедиться в адекватности дарителя на момент заключения сделки.

Расторгнуть договор дарения без обращения в суд можно лишь по обоюдному согласию обеих сторон: дарителя и одариваемого.

• недвижимости;• валютных ценностей на сумму свыше 850 гривен.К валютным ценностям относятся:• валюта Украины;• иностранная валюта;• банковские металлы (золото, серебро, платина в слитках и порошках, монеты из драгоценных металлов);• платежные документы и ценные бумаги;• золото, драгоценные металлы и камни, драгоценности.Но даже если договор дарения заверен нотариально, не во всех случаях придется платить налог на дарение, учитывая существующие ставки налога на дарение.Налог на дарение: ставки налогаРазмеры ставок налога на дарение (подоходного налога) зависят от того, кто получает подарок:• 0% от стоимости подарка или, попросту говоря, ничего не заплатят те, кто приходится дарителю родственниками первой степени родства.

Чем дарственная отличается от завещания

Завещание и дарственная — это совершенно разные юридические инструменты, которые имеют кардинальные отличия.

При передаче квартиры или другого имущества по завещанию:

• право собственности на объект переходит только после смерти завещателя;
• владелец может продать, подарить, обменять квартиру или взять кредит под залог недвижимости, в итоге после смерти завещателя наследовать будет нечего;
• завещатель может изменить или отменить завещание в любой момент;
• наследник может и не получить наследство в полном объеме по завещанию, если объявятся другие наследники, которые имеют право на обязательную долю наследства независимо от того, что указано в завещании.

Какие отличия передачи жилья по дарственной от завещания? Обычно подаренная недвижимость сразу переходит в собственность.

Продавец с покупателем платит только государственные пошлины и услуги нотариуса по договоренности.

В случае другой ситуации, формулировка размера ставки налога на продажу недвижимости производится по следующей схеме: 5% или 18% + 1% Государственная пошлина + 1.5% Военный сбор. Отдельным расходом будет денежная оценка недвижимости, которая планируется к продаже! При чем покупатель по положениям Налогового Кодекса не уплачивает ни один налог на недвижимость во время купли-продажи.

Относительно налога в пенсионный фонд от покупателя, то нотариус в этом случае не выступает налоговым агентом и соотвественно для сделки покупки недвижимости этот налог не контролируеться.

Налоги на квартиры и дома

Теперь об относительно новом налоге, во время владения недвижимым имуществом, а именно земельными участками и отличными от них: домами, квартирами, другой недвижимостью.

Однако, если эту информацию систематизировать, каждый заинтересованный без проблем разберётся в данном вопросе.

Обратите внимание! В наших таблицах не учтены еще два вида сопутствующих затрат при оформлении недвижимости:

1. Услуги нотариуса или государственная пошлина. Принято считать, что услуги нотариуса называются «госпошлиной» и составляют 1% от оценочной стоимости недвижимости. Некоторые говорят, что госпошлину берёт только государственный нотариус, а цены у частных нотариусов формируются по согласованию с клиентом.
   Эти нормы довольно запутанны и часто меняются. Поэтому мы рекомендуем перед оформлением сделки поинтересоваться у нескольких нотариусов о предстоящих затратах.