Пояснения налоговой по дарению квартиры междц близкими родственниками

Единственное отличие — в соглашении стоит указать степень родства сторон.

Кто не вправе подписывать договор дарения

Оформлять договор дарения могут не все и не всем. Даже в такой процедуре, как бесплатная передача прав собственности на недвижимость, есть ограничения. В законодательстве прописан список лиц, которые не вправе быть дарителями или одаряемыми, например:

• не вправе дарить жилье несовершеннолетние дети или граждане с психическими отклонениями. Также не вправе дарить недвижимость их опекуны.

Это отличает данную форму отчуждения имущества от, к примеру, купли-продажи.

Удостоверение договора дарения

Все операции по отчуждению долей в недвижимости подлежат заверению у нотариуса в обязательном порядке.

Налогообложение

Лицо, получившее в дар имущество, обязан внести подоходный налог, за исключением ситуаций, когда стороны являются родственниками.

Порядок совершения дарения квартиры между близкими родственниками

Ниже приведена подробная инструкция для совершения дарения недвижимости:

Шаг 1. Предварительный сбор документов.

В пакет необходимых документов включаются:

• Паспорта сторон сделки.
• Правоустанавливающие документы на квартиру. К их числу относится выписка из ЕГРН или свидетельство о праве.
• Согласие супруга дарителя (если квартира является совместно нажитым имуществом).

Шаг 2.

Пояснения налоговой по дарению квартиры междц близкими родственниками

В случае дарения постороннему лицу, нужно платить 13% от стоимости подарка. Этот налог платить получатель имущества.

Принудительный выкуп доли

Бывают ситуации, когда для того, чтобы стать полноправным владельцем имущества, есть препятствие в виде ещё одного владельца, которому принадлежит совсем небольшая доля собственности.

Такие ситуации рассматриваются законом, как исключительные. На основании 4 пункта 252 статьи ГК, суд может принудить такого собственника продать свою долю, а остальных владельцев, соответственно, её выкупить.

Для этого есть два основания:

• Доля настолько мала, что её практически невозможно выделить;
• Владению ею не имеет существенно интереса для собственника.

Основания оспаривания в суде

Сделки купли-продажи между родственниками в суде могут оспорить только сами родственники и другие владельцы проданной недвижимости.

Семейный кодекс устанавливает, что в число близких родственников входят:

• супруги;
• родители;
• дети;
• дедушки, бабушки и внуки;
• братья и сестры.

При заключении договора необходимо предъявить документы, доказывающие родство с дарителем (свидетельство о браке, свидетельство о рождении и так далее).

Если стороны не состоят в близком родстве, получатель подарка сам обязан подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости. Такая ставка предназначена для резидентов РФ (гражданам, проживающим на территории Российской Федерации более 183 дней), а нерезиденты должны будут уплатить 30%.

Налог рассчитывается от стоимости квартиры, передаваемой в дар: рыночной или кадастровой.

Куда идти

Переоформление собственности на недвижимость подлежит обязательной регистрации в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр). Обращайтесь в филиал Росреестра или МФЦ (многофункциональный центр) по месту нахождения имущества (ст.

131 ГК РФ), чтобы зарегистрировать свое право на владение.

К ним, как правило, относятся адрес места нахождения квартиры, площадь, этаж, количество комнат, кадастровый (условный) номер. При дарении доли — ее размер.

Дарственные на квартиру обычно содержат и особые условия, к коим можно отнести сведения о правоустанавливающих документах (свидетельство о праве собственности), ссылка на осуществление госрегистрации, перечень лиц, сохраняющих право на проживание в квартире и право пользования ей, сведения об обременениях, ограничениях и т.д.

В договоре дарения может указываться и степень родства, существующая между дарителем и одаряемым.

Стоимость передаваемого имущества (указывается в целях налогообложения и при нотариальной форме) — инвентаризационная, либо по соглашению сторон.

К дарственной в качестве приложения также может быть оформлен акт приема-передачи квартиры (не является обязательным), подтверждающим фактическое исполнение условий договора.

Для договора дарения характерно и указание прав и обязанностей сторон сделки.

ГК РФ);

две стороны — даритель и одаряемое лицо;

переход права собственности на имущество;

объект дарения — имущество, находящееся в гражданском обороте.

Сторонами сделки могут быть практически любые лица, но, в основном, она совершается между родственниками, и как правило, когда между ними существуют доверительные отношения. При этом, закон достаточно четко регламентирует запрет даренияот имени малолетних и недееспособных лиц (ст. 575 ГК РФ), а вот одаряемыми они могут выступать всегда.

Что касаемо родственных связей, то здесь необходимо отметить, что дарение может совершаться между близкими и дальними родственниками. При этом близкими родственниками считаются родители, дети, внуки, бабушки, дедушки, усыновители и усыновленные, а также полнородные и неполнородные братья и сестры (ст.
14 Семейного кодекса РФ — СК РФ, примечание к ст. 25.6. Кодекса РФ об административных правонарушениях, ст.

Можно обратиться в нотариальную контору, при этом придется потратить дополнительно от 10 000 руб.

Независимо от выбранного варианта, регистрация права собственности займет до 10 рабочих дней. Бланк договора дарения квартиры между близкими родственниками в 2025 году можете скачать под иллюстрацией в этой статье (чуть выше по тексту). И не забывайте, что при дарении доли в праве собственности на квартиру потребуется удостоверить такую сделку у нотариуса.

Об авторе статьиЛидия ИвановаЯ главный редактор сайта Сашки Букашки.

ГК РФ).

Помимо соблюдения формы дарственной, переход права собственности по ней всегда подлежит процедуре госрегистрации (Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»). При этом размер одаряемому лицу необходимо будет заплатить госпошлину, размер которой составляет 2000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса РФ — НК РФ). Для осуществления указанной процедуры заинтересованным лицам необходимо лично обратиться в регистрирующий орган с соответствующим заявлением, удостоверяющими их личности документами, тремя экземплярами дарственного соглашения, квитанцией об оплате госпошлины, правоустанавливающим документом на квартиру, выданного на имя дарителя.

Помимо указанных документов регистрирующему органу могут быть представлены и иные документы. Все они подаются в регистрирующий орган в оригиналах и копиях.

Поскольку предметом дарения выступает жилое помещение, то в договоре дарение должны быть отображены его индивидуальные признаки.

С завещания платится налог при условии, что стоимость имущества в 850 раз больше МРОТ.

Купля-продажа квартиры между близкими родственниками: плюсы и минусы

Продажа квартиры между родственниками имеет ряд достоинств:

• Простота составления соглашения;
• Третьи лица не смогут её оспорить;
• Множество гарантий качества сделки;
• Можно заключить предварительный договор.

Для дальних родственников есть ещё и возможность получить налоговый вычет.

Недостатков у купчей два:

• Нужно платить налог с продажи;
• Если недвижимость купили супруги, то она автоматически становится совместной собственностью.

Продажа доли квартиры родственнику

Может ли отец продать квартиру сыну? Да, может. И не только квартиру, но и долю в ней. Все сделки по продаже недвижимости между родственниками осуществляются на том же основании, что и между посторонними людьми.

Но некоторые особенности всё же стоит учитывать.

Продажа доли возможна, если в правоустанавливающих документах указано, что этот человек имеет право распоряжения данной долей в квартире.

Необходимо согласие всех других собственников.

Основаниями для этого могут считаться:

• Ошибки и противоречия с законом в самом договоре;
• Неисполнение одной из сторон обязанностей по договору;
• Ущерб, нанесённый интересам других собственников (они не были извещены о продаже доли в недвижимости, либо не были выдержаны сроки ожидания их решения).

Регистрация в Росреестре

Любу сделку купли-продажи нужно зарегистрировать в Росреестре. Для этого оба участника сделки должны явиться в эту организацию, либо в офис МФЦ. Там нужно подать пакет документов, на основании которого и будет проведена регистрация прав нового собственника.

Составление договора дарения.

Документ должен быть оформлен исключительно письменно с обязательным указанием существенных условий, определенных законом. Допускается скачать договор дарения квартиры в интернете и оформить его как самостоятельно, так и обратившись за помощью к квалифицированным юристам. Также составить документ, соответствующий законодательным требованиям, может и нотариус.
Составление и заверение договора является платной услугой.

Примерная форма договора дарения квартиры (дарственная)

Шаг 3. Нотариальное удостоверение.

Данный этап является необязательным, однако, во избежание возможных ошибок, желательным.

Для оформления договора дарения квартиры между близкими родственниками нотариус не требуется. Однако стороны вправе заверить его таким образом при желании.

Для осуществления процедуры заверения необходимо обратиться к нотариусу вместе с подготовленными документами.

Договор купли-продажи между родственниками: образец

Не имея строгого образца и не нуждаясь в обязательной регистрации у нотариуса, такой договор должен иметь:

• Подробное описание предмета сделки;
• Стоимость и тип оплаты;
• Обязанности и права участников сделки;
• Ответственность сторон.

Кому положен имущественный вычет

Налоговый вычет – это льготу, которую могут получить официально трудоустроенные граждане, которые купили недвижимость.

Основания для получения вычета:

• Покупка недвижимости;
• Самостоятельное строительство дома;
• Расходы на ремонт жилья.

Обратиться за такой льготой могут:

• Официально трудоустроенные, ежемесячно уплачивающие подоходный налог;
• Несовершеннолетние, которые стали собственниками недвижимости;
• Пенсионеры, которые обратились за льготой не позже, чем через три года после выхода на пенсию.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников: кто и как может его получить?

При сделках купли-продажи между родственниками такой вычет запрещён законом. В этом случае значение имеет степень родства.

Есть понятие взаимосвязанных лиц. К ним относятся:

• Супруги, живущие в официально зарегистрированном браке;
• Сёстры и братья;
• Родители;
• Дети.

То есть получить вычет из налогов можно только между дальними родственниками. Для этого нужно:

• Подождать год с момента регистрации сделки;
• Обратиться в налоговую по месту проживания либо трудоустройства;
• Предоставить пакет документов.

Список документов, которые предоставляются в налоговую инспекцию:

• Документы о праве на квартиру;
• Договор купли-продажи;
• Справку о налогах;
• Декларацию для выплаты НДФЛ;
• Заявление на предоставление вычета.

В заявлении нужно указывать:

• Название органа, в который обращается заявитель;
• Паспортные данные заявителя;
• Описание объекта недвижимости, который был приобретён;
• Ссылка на статью 220 Налогового кодекса РФ, как основание для возврата средств (налоговый вычет).

Сколько раз предоставляется

Законодательство разделяет сделки, совершённые до 2014 года и после.

При этом неважно продаётся доля квартиры родственникам или посторонним покупателям.

Более того, другие собственники должны быть поставлены в известность о желании продать долю в общей недвижимости. По закону они имеют приоритетное право на покупку.

Уведомлять их нужно письменно. В письме указывают:

• Объект, выставляемый на продажу, его площадь и адрес;
• Стоимость;
• Время, в течение которого будут ждать ответ (законом на это даётся месяц).

Если среди собственников есть несовершеннолетние, то в дополнение ко всем документам нужно ещё и согласие органов опеки.

Как продать квартиру родственнику без налогов, в каких случаях это возможно

Процедура купли-продажи недвижимости между близкими родственниками происходит также, как и в других случаях.
Отличие только в том, что со сделок между близкими родственниками нужно платить меньшую госпошлину.

К близким родственникам относятся:

• Родители;
• Дети;
• Бабушки и дедушки;
• Супруги.

Есть варианты, когда сделка не облагается налогом.

Дарение имущества брату или сестре

Возможность совершения дарения присуща любым лицам, но, как правило, к нему прибегают близкие родственники, к их числу относятся братья и сестры, имеющие одного или двух общих родителей. В то же время для них предусмотрено освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сама сделка дарения подробно регламентирована гл. 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

При этом дарить можно любые вещи, если они находятся в гражданском обороте, т.е. движимое и недвижимое имущество.

Оформление дарения брату или сестре

Под дарением согласно ст. 572 ГК РФ понимается безвозмездная передача имущества (имущественного права) от одного лица в собственность другого. Исходя из этого следует выделить признаки, присущие данной сделке:

• безвозмездность (при ее отсутствии сделка может быть признана недействительной и считаться притворной — ст. 167, 170, п. 1 ст.